Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как оформить ДМС для сотрудников компании». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор корпоративного медицинского страхования — инструмент мотивации персонала и оптимизации налогообложения. Руководителям компании надо оценить надежность страховой компании и выбрать оптимальное наполнение полиса.
Оценить финансовую надежность страховщика достоверно практически невозможно. Можно ориентироваться на косвенные показатели, например, репутацию акционеров, историю работы, финансовые показатели за прошлые периоды, официальные и неофициальные рейтинги.
Обязательно обращайте внимание на наличие ассистанской службы и партнерских отношений с клиниками.
При выборе наполнения полиса обращайте внимание на нюансы. В договоре должны быть указаны три основных риска: амбулаторное и стационарное обслуживание и экстренная помощь. Остальные покрытия можно рассматривать как дополнительные привилегии для сотрудников.
Плановая госпитализация и диагностика — лишние риски в корпоративном договоре, так как они слишком дорогие и на практике не повышают финансовую защищенность сотрудников. Включите в договор профосмотр. Эта опция позволит сотрудникам ежегодно обследоваться в достаточном объеме.
Как оформить ДМС через работодателя
Существует несколько способов закрыть ДМС.
ДМС со стороны работодателей — самый простой и выгодный вариант. Многие крупные работодатели стараются включить такой выбор в свой социальный пакет, чтобы привлечь лучших сотрудников; ДМС обычно оформляется для работников, отработавших испытательный срок. Работодатель сам заключает договор со страховой компанией, а работник не обязан в нем участвовать.
Стоимость такого полиса в среднем составляет от 25 до 50 000 рублей на одного работника. Контракты либо бесплатны для работника, либо взимается дополнительная плата за стоматологические услуги. Некоторые работодатели также предлагают цены компании на страхование ближайших родственников.
супруга, родителя или ребенка.
Групповое страхование — это способ приобрести полис со скидкой, если работодатель сам не заключил ДМС. В этом случае работник оплачивает договор сам, но ведет переговоры о заключении договора через своего работодателя. Например, страховщики могут предложить более выгодные условия для групп из 10 и более человек.
Если договор оплачивает сам сотрудник, экономия может составить до 10%», — объясняет Олеся Сабанова, менеджер по личному страхованию страховой компании «Согласие».
Вот как выглядит первая страница полиса ДМС от работодателя: «Номер полиса — это номер полиса ДМС сотрудника, — говорит Олеся Сабанова. Здесь указан номер полиса, срок действия и контактный телефон при наступлении страхового случая».
ТОП-5 наиболее важных льгот в зависимости от уровня позиции и их включенность*
| Первоклассные менеджеры | ||
| Значение. | Интеграция | |
|---|---|---|
| 66 | 61 | ДМС |
| 50 | 38 | гибкий график работы |
| 42 | 30 | Автомобили |
| 41 | 20 | ДМС для семей |
| 35 | 34 | Корпоративное обучение |
| Супервизия | ||
| Значение. | Интеграция | |
| 75 | 75 | ДМС |
| 50 | 35 | гибкий график работы |
| 43 | 24 | ДМС для семей |
| 36 | 41 | Корпоративное обучение |
| 33 | 62 | Предоставление оборудования |
| Ясность | ||
| Значение. | Интеграция | |
| 70 | 60 | ДМС |
| 55 | 32 | гибкий график работы |
| 42 | 38 | Корпоративное обучение |
| 36 | 50 | Предоставление оборудования |
| 34 | 18 | ДМС для семей |
В 2022 году впервые в исследованиях рынка труда и заработной платы вариант «ДМС для семей» оказался в первой тройке льгот по важности запрета корпоративного обучения.
Вы также можете заключить договор ДМС непосредственно со своим страховщиком. Для этого вам необходимо выбрать наиболее подходящий вариант программы ДМС, заполнить специальную анкету, указать данные и состояние здоровья, а затем оплатить страховку. В большинстве случаев стоимость такого договора в несколько раз превышает стоимость договора с компанией.
Множество компаний предлагают сегодня медицинское корпоративное страхование. Но не все из них имеют лицензию.
Также корпоративная медицинская страховка отличается от производителя к производителю оценкой по отзывом, стоимостью и другими факторами. Рассмотрим комплексно.
| Страховая компания | Цена полиса | Услуги |
| Росгосстрах | 8,5-17,4 тыс. рублей | прием у врача (в том числе дома), анализы, стоматология |
| РЕСО-гарантия | От 6 до 15 тыс. рублей | амбулаторная помощь (базовый риск), помощь на дому, скорая медицинская помощь, экстренная госпитализация в стационар, стоматология и телемедицина. Лимит на человека от 2 млн. рублей. |
| ВТБ страхование | от 2 до 50 тыс. рублей | основные риски ДМС плюс страхование членов семьи. По дорогим страховкам предусмотрено лечение и обследование в элитном медицинском учреждении. По дешевым минимальный набор услуг (лечение и обследование в ведомственном учреждении) |
| Ингосстрах | 29,4 тыс. рублей | прием у врача (в том числе дома), анализы, стоматология, Страхование родственников (супруг/супруга, родители, дети) на льготных условиях в рамках действующего контракта |
| Ренессанс Страхование | от 7 до 52 тыс. рублей | прием у врача (в том числе дома), анализы, стоматология, экстренная скорая помощь, стационар, амбулаторное лечение. Лимит от 10 млн. рублей на человека (стационарное обслуживание – до 6 млн. рублей, амбулаторное и стоматологическое – до 4 млн. рублей). |
Ознакомьтесь со сравнением ДМС и ОМС.
Что может входить в пакет ДМС
На любом тарифе можно собрать подходящий пакет услуг — от его наполнения зависит стоимость полиса. Это как конструктор: добавляем вакцинацию, экстренную госпитализацию, телемедицину и сессии с психологом, убираем чекапы и стоматологию.
Какие услуги могут входить в ДМС:
- амбулаторно-поликлиническая помощь;
- телемедицина — онлайн-консультации врачей;
- инструментальная и лабораторная диагностика;
- круглосуточная травматологическая помощь;
- полис путешественника;
- экстренная госпитализация;
- вакцинация;
- услуги психолога;
- стоматология;
- аптечка в офис;
- вызов врача на дом;
- массаж;
- чекап;
- второе медицинское мнение;
- страхование родных;
- лечение онкологии;
- ведение беременности;
- присутствие врача в офисе компании;
- оформление справки в бассейн.
- Зачем бизнесу ДМС:
- повысить лояльность сотрудников;
- получить козырь в борьбе за таланты на рынке труда;
- сократить количество больничных и повысить производительность труда;
- продемонстрировать стабильность, уверенность и готовность инвестировать в сотрудников.
- Программа добровольного медицинского страхования — это такой конструктор, куда можно добавить только нужные вам опции.
- Есть разные тарифы ДМС, которые различаются только набором клиник и сложностью согласования дорогостоящих медицинских услуг.
- Полис оформляется на 12 месяцев, оплата поквартальная.
- Если бизнесу не хватает ресурсов на запуск программы ДМС, то можно разделить эти расходы с сотрудниками.
- При выборе провайдера стоит ориентироваться на отзывы эйчаров из других компаний, известность и технологичность страховой компании. Лидеры рынка — СберЗдоровье, BestDoctor, АльфаСтрахование, РЕСО-Гарантия.
- Со страховой компанией можно торговаться: если продемонстрировать более выгодные коммерческие предложения конкурентов, есть шанс получить скидку.
- Отзывы сотрудников — главный критерий эффективности ДМС. Собирать обратную связь нужно как минимум в середине и в конце действия договора.
Что в страховку не включают?
Решив сделать полис ДМС, помните о том, что он включает не все услуги. Их перечень обозначен в договоре. Если услуга не указана в соглашении, получить ее по полису не удастся. Придется самостоятельно вносить плату.
Страховщики внимательно относятся к соблюдению всех условий договора. Если клиент нарушит его положения, лечение предстоит оплачивать самостоятельно. Например, пропускать без предупреждения назначенный визит к врачу нельзя. В случае нарушения того или иного условия компания потребует возместить убытки.
Страховщик не оплачивает лечение, не назначенное врачом. Так, провести сложные диагностические исследования по собственному желанию не получится. Заниматься самолечением также нельзя. Если выяснится, что человек посещает гомеопатов, покупает препараты по совету знакомых, компенсировать их стоимость по полису ДМС не удастся.
Медицинская помощь доступна только гражданину, на которого оформлена страховка. Другие лица не могут воспользоваться чужой страховкой. Они будут обязаны оплатить лечение по стандартной стоимости.
В соответствии с абз. 1 п. 16 ст. 255 НК РФ суммы платежей (взносов) работодателей по договорам добровольного страхования, заключенным в пользу работников со страховыми организациями, относятся к расходам на оплату труда. При этом следует учесть, что в расходы на оплату труда включаются любые начисления работникам в денежной и (или) натуральной формах, предусмотренные нормами законодательства РФ, трудовыми договорами (контрактами) и (или) коллективными договорами (абз. 1 ст. 255 НК РФ).
Согласно абз. 9 п. 16 ст. 255 НК РФ взносы по договорам добровольного личного страхования, предусматривающим оплату страховщиками (работодателями) медицинских расходов застрахованных работников, а также расходы работодателей по договорам на оказание медицинских услуг, заключенным в пользу работников на срок не менее одного года с медицинскими организациями, имеющими лицензии на осуществление медицинской деятельности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем 6 % суммы расходов на оплату труда.
На основании указанных норм делаем вывод, что расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС и страховые взносы работодатель может признать в целях налогообложения прибыли при соблюдении следующих условий:
1) обязанность работодателя по обеспечению работников ДМС зафиксирована в трудовом или коллективном договоре;
2) договор ДМС заключен в отношении работников (то есть расходы по ДМС в отношении родственников работников в целях налогообложения прибыли не учитываются);
3) договор ДМС заключен на срок не менее одного года (заключение договора на более короткий срок лишает работодателя права на признание расходов);
4) расходы на уплату страховых взносов по договору ДМС не превышают 6 % суммы расходов на оплату труда (соответственно, сумма, превышающая указанную величину, в целях налогообложения прибыли не учитывается).
Увольнение работников.
В каждом учреждении возможна «текучка» кадров. Предположим, работник уволился ранее даты окончания действия договора ДМС. Каковы налоговые последствия данного факта?
Здесь возможны два варианта развития событий:
1) работодатель полностью оплатил работнику медицинскую страховку, и тот вправе пользоваться ею даже после увольнения – до даты окончания действия договора ДМС;
2) с даты увольнения работник не вправе пользоваться медицинскими услугами в рамках договора ДМС.
Сразу оговоримся, что озвученный вопрос является неоднозначным. По мнению контролирующих органов, высказываемому в последнее время, расходы на медицинское страхование уволившихся сотрудников должны быть исключены из налоговых расходов (письма Минфина РФ № 03-03-07/31371, 03-03-06/1/54205):
-
в первом случае – по причине того, что расходы в части, приходящейся на уволенного работника, по продолжающему действовать в отношении него договору ДМС не соответствуют требованиям ст. 252 НК РФ (обоснованность расходов);
-
во втором случае – ввиду того, что были нарушены условия, установленные п. 16 ст. 255 НК РФ, о продолжительности действия договора (договор ДМС в отношении уволившегося сотрудника расторгнут до истечения одного года с момента его заключения).
Что такое ДМС для сотрудников
ДМС для сотрудников компании даёт возможность гарантировано получить медпомощь в объеме услуг и обстоятельствах, закреплённых договором страхования между руководством предприятия и страховщиком. В 2023 работникам представлены возможности пользоваться коммерческой скорой медпомощью, проведение медицинского обследования на оборудовании и специалистами платных клиник. В перечень по страховым медицинским программам могут включаться, не предусмотренные объемом ОМС, следующие услуги:
- Амбулаторно-поликлиническая медпомощь, в том числе специальные исследования.
- Лечение с выездом доктора к месту жительства больного.
- Стоматологическая помощь с использованием материалов иностранного производства, косметического вмешательства, если нарушения получены в рамках страхового покрытия.
- Обслуживание в специализированных медицинских центрах, равно как реабилитационные мероприятия курортного и санаторного характера.
- Организация иммунопрофилактических мер.
- Сбор и надлежащее оформление, сопровождающей пациента, медицинской документации.
Договора ДМС оформляют в страховых компаниях, которые получили лицензию на этот вид деятельности, уставленным законом порядке, прямым обращением в офис или использованием электронных сервисов страховщиков. В последнем варианте – клиент оставляет стандартизованную заявку (номер для телефонной связи, электронной адрес почты, личные данные) и, через небольшой промежуток времени, с ним связывается менеджер страховика для уточнения особых условий договора.
Заключения договора страхования состоит из нескольких этапов. Они представлены следующим:
- Выбор программы страхования с приемлемыми для предприятия или частного лица условиями. Они представлены вариантами:
- набор базовых условий, где предоставляются консультативные услуги, диагностика, общая терапия;
- расширенное предоставление страховой защиты, с предоставлением дополнительных возможностей, например: посещение доктора вне плановой очереди и прочие;
- полный полис, представляющий возможность получить любую медпомощь в клиниках РФ, а по отдельным условиям – за рубежом, одновременно, страховым покрытием предусмотрены расходы на санаторное, курортное обслуживание и иное;
- комбинирование отдельных условий различных программ предоставляет возможность страхователю выбрать услуги, в соответствии с личными предпочтениями.
- Изучение проекта договора, уточнение положений и подписание. Во избежание недоразумений, следует внимательно вычитать договор, исключить вероятность скрытых условий. При выявлении последних или необходимости до внесения в него дополнений сообщить представителю страховщика. Во многих случаях они вносят требуемые изменения.
- Оплата страховых премий. Оплата может проводиться любым, предусмотренным законом способом. Получение фискальных подтверждений платежа обязательно.
В схеме добровольного медицинского страхования важны все три этих слова. Начнем с конца.
Страхование. ДМС — это финансовая услуга крупных страховых компаний. Тысячи клиентов платят небольшие взносы в общий страховой фонд. Если у кого-то из застрахованных случается страховой случай, компания компенсирует его расходы по этому случаю.
Упрощенный пример: 100 человек заплатили по 1000 рублей в страховой фонд. Всего в страховом фонде 100 000 рублей. Один человек из ста заболел и потратил на лечение 50 000 рублей — страховая перевела эти деньги клинике из своего фонда. В фонде осталось еще 50 тысяч.
В ДМС страховой случай связан со здоровьем клиента: если у него что-то заболит, он сможет быстро попасть к врачу, пройти обследование и сразу начать лечение, избежав дополнительных трат. Если за время действия полиса ничего не произойдет, деньги останутся в фонде, из них будут платить другим, менее удачливым застрахованным.
Страхование — это не медицинская, а финансовая услуга. Медицинские услуги оказывают клиники, а страховая просто им платит. В некоторых случаях сначала вы сами платите клинике, а потом страховая перечисляет вам деньги.
Медицинское. На рынке есть много программ по страхованию жизни и здоровья: от травм, несчастных случаев и даже внезапной смерти. Обычно они предполагают выплату фиксированной суммы, которая поможет покрыть затраты на лечение, но чаще это больше похоже на компенсацию морального ущерба. В любом случае искать нужного врача придется самостоятельно.
ДМС работает по-другому: страховая компания договаривается с определенными клиниками, чтобы ее застрахованных клиентов принимали и лечили без очередей и финансовых заморочек. Пациент не должен ничего знать о стоимости и деньгах. Он должен просто прийти в клинику с жалобой и уйти здоровым.
Добровольное. В России есть обязательное медицинское страхование, которое распространяется на всех (грубо говоря). Взносы в фонд ОМС делают все работодатели, не платить нельзя. Правила на всю страну единые, меняются только списки покрываемых услуг от региона к региону.
ДМС — дело добровольное: хочешь — вступаешь в программу, не хочешь — не вступаешь. Частная лавочка, список услуг и клиник у каждой компании свой, условия страхования свои, тарифы свои. Как хотят, так и делают.
Некоторые компании в обязательном порядке оформляют сотрудникам ДМС как часть трудового договора. Это не отменяет того, что программа добровольная: оформлять ДМС — это право компании, а не обязанность.
Страховые компании тоже могут брать на ДМС не всякого клиента. Если страховая видит, что клиент собирается много и часто лечиться, она может отказать ему во включении в программу или сильно завысить цену полиса.
Как снизить цену на ДМС
Оценить страховые риски. Подумайте, какие именно медицинские услуги вам понадобятся в первую очередь. Часто для этого достаточно вспомнить историю своих обращений к врачу за последний год.
Избегать популярных клиник. При покупке ДМС важно, какие клиники для лечения вы выберете. Если консультации светил отечественной медицины вам не потребуются, лучше отказаться от медучреждений с громкими именами и выбрать несколько обычных клиник недалеко от дома. Выйдет дешевле.
Купить ДМС с франшизой. Франшиза — это когда вы соглашаетесь сами покрыть часть расходов при наступлении страхового случая.
Еще есть временная франшиза — когда после заключения договора действие полиса начинается только через время. Так клиент подтверждает, что для него ДМС — это страховка на будущее, а не способ нажиться на страховой прямо сейчас.
Франшиза выгодна людям с хорошим здоровьем, которые готовы самостоятельно нести небольшие расходы на лечение, но хотят уберечь себя от крупных трат в случае серьезной болезни. Она позволяет купить ДМС с широким страховым покрытием и в некоторых случаях сэкономить до трети от стоимости полиса.
Договор добровольного медицинского страхования
После того, как работодатель выбрал страховую компанию и решил, какой перечень услуг ему нужен, заключается договор добровольного медицинского страхования. Образец такого договора законодательно не утвержден и, как правило, страховые компании самостоятельно разрабатывают для себя типовые договора либо составляют его индивидуально для каждого клиента.
Каждый договор должен содержать в себе следующие сведения:
- данные сторон;
- страховая программа, то есть перечень страховых случаев, которые будут оплачены страховщиком;
- стоимость страхования, то есть сумма, которую предприятие будет выплачивать страховой компании;
- сумма, которая будет выплачена на покрытие расходов по тому или иному страховому случаю;
- медицинские учреждения, в которые может обратиться заболевший сотрудник по данному договору
- срок действия договора.
Аббревиатура ДМС расшифровывается следующим образом – добровольное медстрахование. Оно отличается от обязательной страховки тем, что застрахованным рабочим предоставляется возможность получать дополнительные медуслуги в частных клиниках.
Если сотрудник вынужден лечь на лечение в стационар, то благодаря полису ДМС он сможет пребывать в больнице в течение всего срока в платной палате.
При этом все расходы за платное лечение будет оплачивать страховая фирма, в которой оформлялся полис.
[box type=»download»] Важно! ДМС сегодня полностью регулируется Федеральным законодательством. Но, в некоторых коммерческих организациях могут по этому вопросу предусматриваться различные условия. Каждый сотрудник имеет законное право отказаться от такого полиса, если трудится в той отрасли народного хозяйствования, где не требуется обязательное страхование.[/box]