Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговые декларации должны подаваться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. А на учет налогоплательщики (физические лица) ставятся по месту своего жительства, которое определяется как адрес регистрации. Если вы имеете постоянную регистрацию в Москве, то за налоговым вычетом нужно обращаться в соответствующую налоговую инспекцию г. Москвы независимо от того, где находится ипотечная квартира.
Отвечает юрисконсульт офиса «Севастопольское» департамента вторичного рынка ИНКОМ-Недвижимость Ирина Санина:
Если постоянная прописка (регистрация) в паспорте отсутствует и есть временная регистрация, то декларацию можно подать также по месту пребывания.
Если же вы зарегистрированы в Омске, а проживаете в Москве и не можете явиться в налоговую инспекцию Омска лично, то у вас есть несколько вариантов вполне законного решения этой проблемы:
- Подать декларацию через представителя по нотариальной доверенности.
- Направить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения.
- Направить декларацию через личный кабинет налогоплательщика —физического лица на сайте ФНС.
Шаг 6. Оформить заявление на возврат налога
После того как вы отправите декларацию, у налоговой будет три месяца на проверку всех ваших сведений и документов — это называется камеральная проверка. В начале и конце проверки ФНС пришлёт вам уведомления, их можно будет увидеть на вкладке «Сообщения» в «Личном кабинете».
Когда ваше право на вычет подтвердится, на вашем лицевом счёте появится переплата по НДФЛ. Чтобы эти деньги перечислили на вашу банковскую карту, нужно написать заявление на возврат налога и указать в нём банковские реквизиты. Это можно сделать двумя способами.
Через «Личный кабинет»
Когда завершится камеральная проверка, во вкладке «Мои налоги» в вашем «Личном кабинете» на сайте ФНС появится блок «Переплата». Рядом с ним будет кнопка «Распорядиться». Если нажать на эту кнопку, откроются поля для реквизитов банка — туда нужно вписать данные счёта, куда налоговая переведёт деньги.
Заявление на возврат НДФЛ можно написать от руки или напечатать на компьютере, распечатать и подписать — образец есть на сайте ФНС. Скан или качественное фото этого заявления нужно прикрепить как документ к электронной декларации. В этом случае необязательно следить за окончанием камеральной проверки в «Личном кабинете» — если декларация будет заполнена правильно, а документы верны, то налоговая пришлёт вам начисленный налог на тот счёт, который будет указан в заявлении на возврат.
Куда обратиться за налоговым вычетом
Порядок предоставления имущественного налогового вычета в связи с приобретением недвижимого имущества регламентирован статьей 220 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ). Вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговый орган по окончании налогового периода (года), а также документов, подтверждающих право собственности на приобретенную квартиру, платежных документов, оформленных в установленном порядке, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и другие документы). В соответствии с пунктом 2 статьи 229 НК РФ декларация предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.
Могу ли я подать документы на налоговый вычет по ипотеке, без местной прописки
Могу ли я подать документы на получение налогового вычета по ипотеке в налоговую службу г. Люберцы,если прописана в другом городе.,но купила квартиру в Люберцах и постоянно проживаю в этом городе и работаю.
Согласно Правилам регистрации и снятия граждан Российской Федерации с регистрационного учета по месту пребывания и по месту жительства в пределах Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.1995 N 713, гражданам, зарегистрированным по месту жительства, производится отметка в паспортах о регистрации по месту жительства. Гражданам, регистрация которых по месту жительства производится по иным документам, удостоверяющим личность, выдается свидетельство о регистрации по месту жительства. Гражданам, зарегистрированным по месту пребывания в жилых помещениях, не являющихся их местом жительства, выдается свидетельство о регистрации по месту пребывания.
Имущественный вычет при покупке недвижимости: процедура предоставления документов (FAQ)
Документы сдаются в налоговую по месту вашей регистрации . То есть не по месту расположения объекта недвижимости, а по тому адресу, который указан у Вас в паспорте (даже если это разные субъекты РФ). Если покупателями недвижимости являются несколько человек, то каждый из них заявляет налоговый вычет по месту своей регистрации . Связано это с тем, что налоговый вычет не является самостоятельным объектом в Налоговом кодексе, он является частью правил по обложению доходов физических лиц (НДФЛ), а о своих доходах физическое лицо отчитывается по месту своей регистрации (если имеет какие-то прочие, кроме заработной платы, доходы, о которой отчитывается работодатель). Если Вы зарегистрированы в другом регионе РФ, а живете, к примеру, там, где у Вас приобретена недвижимость, то не забывайте о возможности подать документы на имущественный вычет дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.
Кто должен подавать декларацию 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ должны подавать все налоговые резиденты РФ, которые получают доход, облагаемый подоходным налогом. За исключением тех лиц, за кого налог удерживает налоговый агент (работодатель).
Доходы, по которым вы должны самостоятельно отчитаться перед ФНС:
- продали имущество (квартиру, машину) и получили за это доход;
- получили доходы за оказание услуг;
- получили имущество в дар (например, квартиру или машину) от не близких родственников или от чужих людей, так как его стоимость — доход, а значит, нужно подать 3-НДФЛ и заплатить налог;
- сдавали жилье в аренду и получали доход, с которого надо заплатить налог и подать декларацию;
- получили доходы от источника за пределами Российской Федерации.
Можно ли подавать на возврат подоходного налога не по месту жительства но в своём регионе
Максимальный порог возврата НДФЛ предусмотрен и для уплаченных процентов по ипотечным и другим займам. По кредитам, оформленным до 2014 года, вычет может быть применен ко всей сумме выплаченных процентов, а полученных начиная с 2014 года – в пределах 3 миллионов рублей.
- Копии правоустанавливающих документов на купленное жилье: свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, договор ипотеки или иного займа (для возврата уплаченных процентов по ипотеке).
- Заявление на возврат НДФЛ. Данный документ можно заполнить непосредственно на бланке в налоговой инспекции. В заявлении также указываются банковские реквизиты, на которые будет перечислена суммы вычета.
- Декларация по форме 3-НДФЛ. Декларация представляет собой документ, который отражает сведения о налогоплательщике, в том числе сумму выплаченного подоходного налога, профессиональные, стандартные и социальные налоговые вычеты, личную информацию. Документ может быть составлен как от руки на бланке декларации, так и электронно, с использованием специального программного обеспечения. Следует отметить, что ошибки и неточности в декларации являются основанием возвращения документов налогоплательщику без предоставления ему вычета.
- Копии документов, подтверждающих факт оплаты налогоплательщиком приобретенной квартиры: приходных ордеров, платежных поручений, кассовых чеков, выписок из лицевых счетов по погашению кредитов и займов. Расписка о передаче денег, составленная между физическими лицами должна быть нотариально удостоверена.
- Справка о доходах налогоплательщика по форме 2-НДФЛ. Данный документ выдается по месту работы. Справка содержит сведения о годовом доходе лица, исчисленного и удержанного подоходного налога, и заверяется подписью бухгалтера и руководителя организации, печатью юрлица.
В какую налоговую можно подавать заявление на возврат налогового вычета
Однако бывают обстоятельства, в которых постоянная регистрация (пресловутая «прописка») значение имеет. К ним относится и желание воспользоваться правом на вычет по налогу на доходы физических лиц: заявить это право нужно с помощью декларации, но куда её предоставлять?
- Подать декларацию через представителя. Тут всё просто: передаем заполненную декларацию другу (знакомому, родственнику), а уж он — отдаёт налоговикам. К минусам такого способа нужно отнести необходимость наличия у этого друга (знакомого, родственника) вашей доверенности, которую, к тому же придётся заверять у нотариуса, а это — дополнительные расходы (и весьма чувствительные).
- Направить декларацию по почте. Такой способ затрат почти не потребует — придётся лишь позаботиться о доказательствах того, что декларация направлялась, т. е. направить её ценным письмом с опись вложений (один экземпляр описи — оставить себе), и не забыть вложить в пакет документов заявление на возврат с указанием реквизитов счета и своими контактными данными (чтобы с вами могли в случае чего связаться).
Шаг 5. Заполнить вычеты и приложить документы
Вероятно, о вашей квартире ФНС уже знает — тогда в личном кабинете будут автоматически «подгружены» сведения об имуществе.
Если нет — данные нужно заполнить самостоятельно: выбрать наименование, владельцев объекта, ввести кадастровый номер и указать способ приобретения (договор купли-продажи с датой регистрации права собственности или долевое участие в строительстве с датой акта передачи). В нашем примере это будет квартира, купленная на «вторичном» рынке.
Далее следует указать стоимость жилья — за сколько денег (личных или взятых вами в кредит) вы его купили. Если вы частично оплачивали покупку материнским капиталом, в декларации следует указать стоимость за вычетом капитала.
Если вы покупали жильё с помощью ипотечного кредита, то в соседнем окошке укажите сумму переплаты по кредиту.
- Регистрация в личном кабинете налогоплательщика не занимает много времени. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг, то заполнять личные данные не надо.
- С помощью личного кабинета на сайте ФНС вы не посещаете налоговую инспекцию. Все вопросы можно решить дистанционно: получить актуальную информацию, запросить сверку по налогам, справки и документы, отправить отчетность и т.п.
- При отправке документов могут возникнуть трудности, например, ФНС может не принять документы. Чтобы этого избежать рекомендуем консультироваться у своего личного налогового эксперта.
Для чего нужна справка 3-НДФЛ
Декларация по форме 3-НДФЛ — это утверждённый налоговый отчёт о доходах физического лица. Налогоплательщики должны заполнять и сдавать в органы ФНС такую справку с указанием полученных за предыдущий год доходов. На основании этого документа налоговая служба исчисляет размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и контролирует его уплату.
В том числе это требование относится к лицам следующих категорий:
- официально зарегистрированные ИП, применяющую общую систему налогообложения;
- специалисты, ведущие частную практику — нотариусы, адвокаты и т.д;
- резиденты РФ, получающие доходы от иностранных источников;
- частные лица, сдающие в аренду недвижимость или другое имущество;
- граждане, работающие на себя, которые официально не зарегистрировали самозанятость;
- граждане, которые получают оплату за выполненную работу по договорам гражданско-правового характера;
- лица получившие выигрыш в лотерею или другие доходы, не связанные с оплатой труда.
Какие документы понадобятся для правильного заполнения?
При заполнении декларации нужно будет вводить много сведений, которые содержатся в официальных документах.
- Список документов, если вы приобретали жилье на вторичном рынке:
- паспорт;
- ИНН;
- договор купли-продажи квартиры;
- свидетельство о регистрации прав собственности;
- акт приема-передачи;
- расписку или квитанцию, подтверждающий расчеты за квартиру.
- Для декларирования «первички» понадобится:
- ДДУ;
- квитанции об оплате.
- Если дом уже сдан в эксплуатацию:
- свидетельство о регистрации;
- акт приема-передачи.
- Если оформлялся ипотечный кредит, и вы рассчитываете получить налоговый вычет, то нужно предоставить:
- копию кредитного договора;
- справку об уплаченных процентах;
- квитанции об оплате.
Декларация 3-НДФЛ подается по месту регистрации гражданина
Чтобы получить налоговый вычет по НДФЛ (банк, как налоговый агент, мог не знать о том, что вы имеете право на получение такого вычета), вам надо сделать налоговую декларацию 3-НДФЛ за тот год, за который вам был положен данный вычет, к декларации приложите копию подтверждающих документов, справку 2-НДФЛ из банка. Декларация подается в налоговый орган по месту вашей прописки. Срок возврата налога составляет 4 месяца.
Минфин России разъяснил, что декларация представляется в ИФНС по месту учета налогоплательщика (п. 3 ст. 80 НК РФ). Место учета, в свою очередь, это место жительства физического лица. Чтобы определить, какой адрес будет являться местом жительства, обратимся к Правилам регистрации и снятия граждан, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 17.07.1995 г. № 713. Гражданам, зарегистрированным по месту жительства, производится отметка в паспортах о регистрации по месту жительства.
Можно Ли Сделать Налоговый Вычет Не По Месту Прописки
В соответствии с пунктом 1 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога.
Согласно пункту 2 данной статьи Кодекса налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме.
Налогоплательщики — физические лица на основании пункта 1 статьи 83 Кодекса подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту жительства физического лица, а также по месту нахождения принадлежащего ему недвижимого имущества и транспортных средств и по иным основаниям, предусмотренным Кодексом.
Можно Ли Подать На Налоговый Вычет В Налоговый Орган Не По Месту Прописки
Документы сдаются в налоговую по месту вашей регистрации . То есть не по месту расположения объекта недвижимости, а по тому адресу, который указан у Вас в паспорте (даже если это разные субъекты РФ). Если покупателями недвижимости являются несколько человек, то каждый из них заявляет налоговый вычет по месту своей регистрации . Связано это с тем, что налоговый вычет не является самостоятельным объектом в Налоговом кодексе, он является частью правил по обложению доходов физических лиц (НДФЛ), а о своих доходах физическое лицо отчитывается по месту своей регистрации (если имеет какие-то прочие, кроме заработной платы, доходы, о которой отчитывается работодатель). Если Вы зарегистрированы в другом регионе РФ, а живете, к примеру, там, где у Вас приобретена недвижимость, то не забывайте о возможности подать документы на имущественный вычет дистанционно через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.
П. 2 ст. 11 НК РФ раскрывает понятие места жительства. Но при этом поясняется, что в случае отсутствия у физлица регистрации по месту жительства на территории России по просьбе этого физлица местом жительства может быть назначено место пребывания.
Типичные ошибки при расчетах
Ошибка №1. Получение родителем социального вычета на обучение ребенка, тогда как в подтверждающих документах(в договоре, документах на оплату) указан только ребенок.
По мнению контролирующих органов для получения вычета в договоре на обучение ребенка должен быть поименован родитель ребенка (Письма Минфина России от 22.11.2013 N 03-04-05/50508, от 28.10.2013 N 03-04-05/45702, от 13.09.2013 N 03-04-05/37885, от 10.07.2013 N 03-04-05/26681, от 21.06.2013 N 03-04-05/23536). Если в документах на оплату, например в квитанции к приходному кассовому ордеру, указан ребенок, то он, по мнению Минфина России, и будет иметь право на получение вычета (Письмо от 15.11.2007 N 03-04-05-01/367).
Ошибка №2. Обращение за вычетом по медицинским расходам в случае оплаты таких расходов работодателем за налогоплательщика.
В абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ указано, что социальный вычет предоставляется, если оплата стоимости медицинских услуг, приобретенных лекарственных препаратов не была произведена за счет средств работодателей. Это означает, что если налогоплательщик не расходовал свои собственные средства на оплату медицинских услуг (лекарственных препаратов), то и на вычет он претендовать не может. Ведь социальное назначение данного вычета — возвратить налогоплательщику часть потраченных им на лечение средств.
Ошибка №3. Обращение за имущественным вычетом при приобретении земельного участка для индивидуального строительства до регистрации права собственности на построенный на указанном участке дом.
В случаях приобретения земельных участков под индивидуальное строительство, право на имущественный вычет возникает только после строительства и регистрации права собственности на дом.
Можно ли обратиться в МФЦ не по месту прописки
При обращении в МФЦ специалисты всегда называют точные сроки оформления и выдачи готовых документов, которые могут незначительно отличаться от тех, что предусмотрены в профильных учреждениях. Допустим, оформление временной или постоянной регистрации по месту жительства может происходить дольше на 3–5 дней, чем при непосредственном обращении в Отдел по вопросам миграции населения (бывшее УФМС).
Таким образом узаконен принцип экстерриториального обслуживания граждан, которые могут обращаться в МФЦ и подавать документы на оформление не в том регионе, где они зарегистрированы по месту временного или постоянного проживания, то есть, не по прописке. Для обращения в любой Многофункциональный центр требуются документы, удостоверяющие личность и остальные, необходимые в процессе решения конкретного вопроса.