Налоговый вычет за проценты по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за проценты по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.

Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения

1. Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
2. Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам воспользоваться льготой можно единожды. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж или жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства и за покупку второй квартиры, и по выплаченным процентам. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.

Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:

• заключенный договор на получение страховки;
• срок действия — 5 лет;
• страховщик имеет действующую лицензию;
• выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
• страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Какие документы нужны для получения налогового вычета за покупку квартиры

Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам. Для этого потребуется собрать пакет документов:

• Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
• Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
• Документ о собственности – выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать онлайн на сайте или в приложении ЕГРН.Реестр. Это самый удобный и быстрый способ.

• Налоговый вычет по ипотеке — это часть НДФЛ, который человек заплатил в бюджет и может вернуть в счет уплаченных процентов по кредитному договору на приобретение жилья.
• Лимит расходов, с которых рассчитывается сумма ипотечного вычета, составляет 3 000 000 рублей. Получить можно 13% от этой суммы, то есть 390 000 рублей.
• Право на налоговый вычет по ипотеке имеют граждане России, которые платят в бюджет НДФЛ 13% и являются налоговыми резидентами страны.
• Право на налоговый вычет возникает с того года, когда жилье было оформлено в собственность.
• Получить налоговый вычет можно не только за тот год, когда было приобретено жилье, но и за последующие годы, если часть вычета не была получена. Ограничений по срокам оформления вычета нет. Но вернуть подоходный налог можно только за три предыдущих года.
• Оформить налоговый вычет можно через работодателя или через налоговую. В первом случае человек будет получать всю зарплату без удержания НДФЛ, во втором он получит всю сумму вычета за предыдущий год сразу.
• Право на вычет должно подтверждаться следующими документами: копия кредитного договора, копия договора купли-продажи недвижимости, выписка из ЕГРН, справка из банка о размере выплаченных по кредитному договору процентов.

1. Калькулятор вычета по ипотеке рассчитывает примерные цифры, основываясь на допущениях.

2. При расчете налогового вычета за ипотеку калькулятор допускает, что жилье куплено после 1 января 2014.

3. При годовом расчете допускается, что ипотечный кредит берется 1 января. Если договор подписан, например, 1 июля, то фактически уплаченные % за первый календарный период будут меньше.

Вычет за проценты по ипотеке калькулятор считает только за фактически проведенные платежи. Поэтому общая сумма возврата налога не изменится, но в годовой детализации льгота за первый год у вас может быть меньше.

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Правила получения вычета по ипотечным процентам

Существенные перемены произошли 01 января 2014 года:

1. Ипотечная недвижимость до 01.01.2014 г. Ограничение размера процентного вычета отсутствует.
2. Ипотечная недвижимость после 01.01.2014 г. Максимальная сумма по налоговому вычету по ипотечным процентам — 3 млн руб. То есть, если размер процентов по ипотеке превысил эту сумму, вернуть 13 % вы сможете только с 3 млн руб.

Условия для возврата имущественного налога по ипотечным процентам:

1. Целевое назначение займа. Договор, заключённый между человеком и компанией, предоставляющей кредит, должен содержать строку с информацией о том, что ресурсы выдаются на приобретение либо строительство определённого жилища.
2. Возврат реально уплаченных процентов. Указывать в декларации разрешено лишь проценты по ипотеке, погашенные в прошлые периоды.
3. Получение денег в году, следующим за годом, в котором получено право на собственность. Если квартира куплена в 2019 г., право на неё получено в 2020 г., то подавать на вычет следует не раньше 2021 г.
4. Получение вычета с ипотечных процентов, уплаченных до оформления документа на собственность. Проценты, выплаченные до даты подписания права собственности, не включаются в расчёт налогового возврата.
5. Единый документ 3-НДФЛ для основного и процентного вычета по ипотеке. При подаче на получение обоих вычетов сразу, не требуется заполнения двух деклараций — сведения указываются в общей форме. Если вычет по основному долгу уже получен — сумма также должна быть прописана в документе отдельной позицией.

Сумма налогового вычета по ипотеке

При расчете имущественного вычета по ипотеке учитываются все погашенные проценты, однако и у них существует лимит – 3 млн рублей. Таким образом, максимальная сумма, которую можно вернуть, составляет 13% от 3 млн. рублей – 390 тыс. рублей. Рассчитать налоговый вычет по ипотеке легко:

Если, погашая ипотеку, вы заплатили 1,5 млн рублей в качестве процентов, вычет будет равен 13% от этой суммы – 195 тыс. рублей. Если же сумма уплаченных процентов составляет 4 млн рублей, вычет будет рассчитываться из лимита в 3 млн и составит максимально возможные 390 тыс. рублей.

Установленный лимит касается только тех кредитов, которые были оформлены после 1 января 2014 года. Если вы заключили ипотечный договор раньше этой даты, сумма вашего налогового вычета по процентам не ограничивается.

При этом за год вы сможете вернуть средства в размере не больше уплаченного НДФЛ. Так, чтобы получить 390 тыс. рублей одной суммой, за 12 месяцев придется официально заработать 3 млн рублей. Если же ваш годовой доход составляет 20 тыс. рублей, деньги будут приходить по частям, равным 13% от дохода – 2600 рублей.

Обратите внимание на важный нюанс: если, согласно договору, квартира стоит меньше суммы, взятой в ипотеку, вычет будет высчитываться из действительной стоимости недвижимости. Приведем пример:

Вы приобрели квартиру за 1,2 млн рублей, при этом жилищный кредит взяли на 2 млн рублей, что зафиксировано в договоре купли-продажи. Поскольку вычет предоставляется только на покупку квартиры, в него попадут проценты с суммы, которая была на это потрачена – с 1,2 млн рублей.

Какие документы нужны для получения компенсации?

Вне зависимости от того, как вы решили вернуть часть потраченных средств: через налоговую или через работодателя, основной список нужных документов будет одинаковым. К ним относятся:

• заявление на получение вычета с указанными реквизитами, на которые будут переводиться деньги;
• паспорт;
• договор купли-продажи или ДДУ, если квартира приобретена в еще строящемся объекте;
• документы, подтверждающие право собственности (выписка из ЕГРН или акт приема-передачи жилого помещения в новостройке);
• все свидетельства об оплате (чеки, банковские платежки или расписки).

Для того, чтобы получить вычет за уплаченные по ипотеке проценты, к перечисленным выше документам придется добавить:

• ипотечный договор с графиком платежей по кредиту;
• документы, подтверждающие погашение процентов по ипотеке.

Кроме того, в данный список могут входить свидетельства о рождении ребенка или заключении брака, если квартира покупается для супруга или несовершеннолетнего.

Кoгдa мoжнo пoлyчить вoзвpaт нaлoгa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe

Moмeнт пoлyчeния вычeтa зaвиcит oт тoгo, кoгдa вы зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти. Ecли вы кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe, пpaвo нa пoлyчeниe вычeтa пo пpoцeнтaм пo ипoтeкe вoзникнeт y вac c тoгo гoдa, кoгдa вы зapeгиcтpиpyeтe пpaвo coбcтвeннocти нa жильe или пoдпишeтe aкт o пepeдaчe квapтиpы.

Дoпycтим, вы кyпили квapтиpy в 2016 гoдy. 3acтpoйщик ввeл дoм в экcплyaтaцию в 2018 гoдy и тoгдa жe вы пoдпиcaл c вaми aкт o пepeдaчe. 3нaчит, oбpaтитьcя зa вычeтoм вы мoжeтe c 2018 гoдa, нo пpи этoм впpaвe включить в cyммy к вoзвpaтy вce пpoцeнты, включaя, чтo выплaчивaли в 2016–2017 гoдax.

Oгpaничeний пo вpeмeни нa вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe нeт. Bы впpaвe пoдaть дeклapaцию и дoкyмeнты eщe в пpoцecce выплaты или чepeз нecкoлькo лeт пocлe пoгaшeния пpoцeнтныx нaчиcлeний. Нaпpимep, ecли вы взяли ипoтeчный кpeдит нa пpиoбpeтeниe квapтиpы и зapeгиcтpиpoвaли пpaвo coбcтвeннocти нa нee в 2016 гoдy, мoгли бы oфopмить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe yжe в 2017 гoдy. Ecли вы этoгo нe cдeлaли, мoжeтe oфopмить вoзвpaт в любoй мoмeнт – xoть в 2030 гoдy, ecли вaм тaк зaблaгopaccyдитcя.

A вoт для нaлoгa нa дoxoды oгpaничeния ecть – вы cмoжeтe вepнyть eгo в тeчeниe тpex лeт пo oкoнчaнии тoгo гoдa, кoгдa oн был yплaчeн. Дoпycтим, вы xoтитe пoлyчить вoзвpaт пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтили в 2017. У вac ecть нa этo вpeмя – дo кoнцa 2020 гoдa. Ecли peшитe oбpaтитьcя зa вoзвpaтoм пoзжe – дoпycтим, в 2022 гoдy, пpoцeнты пo ипoтeкe зa 2017 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo вы cмoжeтe вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру?

Государство возвращает 13% от ваших расходов, но лимит расходов — 2 млн руб. Это значит, что сумма вычета равна стоимости квартиры, если стоимость не превышает 2 миллиона рублей. Регион не имеет значения: лимит для всей страны одинаковый.

Чтобы рассчитать, сколько вам вернут из налоговых резервов, вычтете 13% от стоимости квартиры. Если она стоит больше 2 000 000 рублей, то сумма возвращаемого НДФЛ неизменна: 260 000 рублей.

• Если квартира стоит 1 млн, то и к возврату сумма 1 млн, и с этой суммы вам вернут 13% = 130 000 рублей.
• Если квартира стоит 3 млн, то включается лимит: сумма к возврату только 2 млн и от 2 млн вам вернут 13% = 260 000 рублей.

За ипотеку вернут больше

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке также позволяет вернуть деньги, уплаченные в качестве процентов по ипотечному кредиту.

В этом случае лимит для расчета вычета 3 миллиона рублей, а максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тысяч рублей.

Также, как и со стоимостью квартиры, каждый из супругов может вернуть максимально 13% от 3 миллионов рублей. То есть вместе они могут получить 1,3 миллиона рублей (520 тысяч — налоговый вычет со стоимости квартиры и 780 тысяч рублей — с уплаченных процентов по кредиту), если недвижимость стоила более 4 миллионов рублей, а по ипотеке выплачено более 6 миллионов процентов.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

Кешбэк от государства: главные вопросы о налоговом вычете при покупке жилья

Что такое имущественный вычет?

При покупке квартиры, дома или земельного участка для строительства гражданин может вернуть себе часть потраченных денег в пределах уплаченного НДФЛ. Это прописано в ст. 220 Налогового кодекса РФ.

За что можно его получить?

• Приобретение и строительство жилья (квартиры, частного дома, комнаты, доли);
• приобретение земли с жилым домом или для его постройки;
• расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья.

• В расходы на приобретение жилья могут включаться расходы на ремонт, в том числе отделочные материалы.
• Кто может его получить?
• Чтобы получить имущественный вычет, нужно соблюсти несколько условий:

• быть налоговым резидентом РФ и платить НДФЛ;
• купить недвижимость на территории России;
• заплатить за жилье своими деньгами или взять ипотеку;
• жилье уже находится в собственности или есть акт приема-передачи для новостройки;
• жилье должно быть куплено не у родственника.

Сколько можно получить денег от государства?

На одного человека есть лимит — 260 тыс. рублей, то есть 13% с 2 млн рублей, потраченных на покупку жилья. Если недвижимость дороже, налог к возврату составит 260 тыс. рублей. Если жилье дешевле, то вы можете в пределах лимита заявить еще вычеты.

1. NB: если супруги покупают недвижимость совместно, и она стоит больше 2 млн рублей, они оба могут получить налоговый вычет, но не более чем с 2 млн рублей каждый.
2. Проценты по ипотеке при этом не учитываются, а вот расходы на ремонт и отделку — могут.
3. Как тогда быть с процентами за ипотеку?

Есть вычет и по ним, но для него существует отдельный лимит — 3 млн рублей. По процентам также можно получить 13%, то есть 390 тыс. рублей максимум. Вычет по процентам за ипотеку можно получить только с одного объекта.

Какие нужны документы?

• Декларация 3-НДФЛ;
• свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН;
• паспорт;
• договоры о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
• платежные документы (квитанции, банковские выписки, товарные чеки и т. д.);
• справка 2-НДФЛ, если подаете декларацию;
• заявление о распределении вычета между супругами, если купили квартиру в браке;
• заявление на возврат налога.

• Если вы брали квартиру в ипотеку и хотите получить вычет по процентам, нужно представить копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах.
• Можно получить вычет только в налоговой?
• Как в налоговой, так и у работодателя.

Если вы будете оформлять вычет у работодателя, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета (право на вычет придется подтверждать в налоговой каждый год). Вам не нужно будет подавать 3-НДФЛ, однако перед приходом к работодателю вы должны будете обратиться в налоговую и получить уведомление о праве на вычет.

1. А если я рефинансировал ипотечный кредит?
2. Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту.
3. Читайте наши материалы о том, как получить налоговый вычет при оплате обучения или если вы ИП.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Получить налоговый вычет по процентам по ипотеке может каждый гражданин РФ при условии, что он официально трудоустроен и платит налоги. Особо стоит отметить, что военнослужащие, использующие личные сбережения при покупке недвижимости в том числе и по военной ипотеке, тоже имеют право на получение налогового вычета.

Когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки?

На проверку документов и декларации 3-НДФЛ налоговой инспекции отводится 3 месяца. Если всё в порядке, еще 1 месяц потребуется для перечисления суммы вычета по процентам на ваш банковский счет. Если через 4 месяца средства не перечислены, уточните статус декларации в налоговой инспекции. Возможно, потребуется корректировка.

Похожие записи:

• Производство в суде апелляционной инстанции
• Срок действия водительской медицинской справки 2023 авто журнал инкам авто
• В Копейске 57 семей переедут из аварийного жилья в новые квартиры