Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги, штрафы и сборы, которые вырастут в 2023 году. Инфографика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для расчета транспортного налога на автомобили, вошедшие в перечень роскошных, применяется особая формула. За основу взята действующая схема расчета транспортного налога от 2003 года: количество лошадиных сил автомобиля умножается на налоговую ставку, которая привязана к мощности. Причем ставку каждый регион выбирает сам. Например, в Москве минимальная ставка пошлины составляет 12 руб. за 1 лошадиную силу — она применяется к машинам мощностью менее 100 лошадиных сил. С повышением мощности мотора растет и ставка. Автомобили мощнее 250 л. с. облагаются ставкой в 150 руб. за 1 л. с., машины мощностью от 225 до 250 л. с. имеют ставку 75 руб., а модели мощностью от 175 до 225 л. с. — ставку 65 руб. за 1 силу.
Как в 2023 году считают транспортный налог
Чтобы посчитать транспортный налог для любой машины, налоговая ставка умножается на мощность двигателя. В случае роскошных моделей эта сумма умножается еще на один показатель — коэффициент стоимости автомобиля:
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.
Льготы для физических лиц
Граждане, зарегистрированные в Москве, также имеют право на получение льготных условий оплаты транспортного налога, при условии принадлежности к следующим группам:
- Героям СССР, РФ, полным кавалерам ордена Славы;
- ветеранам;
- инвалидам I, II групп инвалидности;
- бывшим несовершеннолетним узникам фашистского режима;
- опекунам в многодетных семьях или семьях с ребенком инвалидом (льготой может воспользоваться один родитель);
- граждане, чье здоровье пострадало в результате воздействия радиации при аварии в Чернобыле, на ПО «Маяк», а также во время испытаний ядерного оружия в Семипалатинске.
Какие налоги, штрафы, и сборы вырастут в 2023 году?
В грядущем году вырастут некоторые налоги, акцизы, сборы, тарифы и пошлины.
Налоги:
— В 2023 году россияне будут отдавать 13% от дохода, полученного от вклада. Налог уже ранее вводили, но заморозили с 2021 по 2022 годы.
— До 34% увеличится налог на прибыль для экспортеров СПГ.
— Вырастет налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) для работников газовой, нефтяной и угледобывающей отрасли. Так, в следующем году с учетом роста налога, к примеру, «Газпром» перечислит в бюджет на 600 млрд руб. больше.
Сборы:
Вырастут страховые взносы в фонд СФР. Теперь в тарифе будут объединены взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ (страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — прим. ред.). Все это будет скомпоновано в едином тарифе, ставка которого 30%. Однако есть нюанс: повышается база для начисления взносов. Например, если сотрудник получает зарплату в размере 150 тыс. руб. в месяц, работодатель заплатит за него на 16 тыс. руб. в год больше.
Ответственность за неуплату
За неуплату транспортного налога предусмотрены штрафы и иные меры ответственности. Штрафы начисляются за каждый день просрочки и могут достигать 30% от суммы налога.
В некоторых случаях при умышленной неуплате налога транспортное средство могут арестовать и даже продать на аукционе для погашения долга.
Однако, как отмечает Сергей Гебель, прежде всего задолженность взыскивается за счет средств на банковских счетах.
«Но, если их не хватит, инспекция может обратиться в суд для реализации иного имущества должника», — добавил эксперт.
В свою очередь, Оксана Васильева обращает внимание на то, что уклонение от уплаты налогов на сумму более, чем 2 700 000 рублей, приведет уже к уголовной ответственности.
Транспортный налог для юрлиц – что изменится в 2023 году
В отношении налогоплательщиков-юрлиц (организаций) региональные заксобрания, устанавливая транспортный налог, определяют также порядок уплаты налога: с авансовыми платежами или без них (ст. 356 НК РФ). При этом при начислении и уплате приведенного налога компании нужно учитывать изменения в НК РФ по транспортному налогу, вступающие в юридическую силу с 2023 года.
Например, с 2023 года на сайте Минпромторга будет публиковаться Перечень легковых автомобилей категории люкс стоимостью не от 3 млн руб., а от 10 млн руб. При установлении суммы транспортного налога (авансовых платежей) на такие автомобили применяется повышающий коэффициент 3. Перечень данных ТС будет размещен на сайте Минпромторга до 31 марта 2023 г. (ст. 2 закона «О внесении» от 26.03.2022 № 67-ФЗ). Эти изменения нужно учитывать при установлении суммы транспортного налога в 2023 году по соответствующей ставке и налоговой базе, а также при расчете авансовых платежей по налогу (ст. 362 НК РФ).
Изменится ли срок уплаты транспортного налога для юрлица в 2023 году при мобилизации
Если мобилизованный, призванный в ВС РФ на основании Указа Президента РФ «Об объявлении частичной мобилизации» от 21.09.2022 № 647, является единственным участником (учредителем) юрлица и одновременно руководителем данной компании, транспортный налог подлежит уплате в бюджет до 28-го числа третьего месяца, следующего (п. 1 постановления Правительства РФ «О мерах поддержки» от 20.10.2022 № 1874, далее – постановления 1874):
- за месяцем завершения периода частичной мобилизации;
- месяцем увольнения приведенного лица со службы в ВС РФ.
Транспортный налог и экология
Транспортный налог — это налог, который облагается владельцев транспортных средств в России. В 2022 году будут установлены новые льготы на транспортный налог для физических лиц. Какие категории граждан смогут получить льготу на оплату транспортного налога?
- Ветераны ВОВ, труда и инвалиды войны
- Владельцы льготных категорий автомобилей
- Семьи, имеющие трех и более детей
- Лица, пострадавшие от реактивных двигателей
Льготы на транспортный налог не действуют автоматически, их необходимо подтвердить. Какие документы нужно предоставить для проверки налогов?
- Справку из пенсионного фонда, подтверждающую право на льготы
- Документы на автомобиль (техпаспорт, ПТС, СТС)
Одним из основных критериев получения льгот на транспортный налог является экологический класс транспортного средства. Какие экологические классы устанавливаются для автомобилей в Москве?
- Евро-2 и ниже — старые, экологически вредные автомобили, которые подлежат списанию
- Евро-3 и Евро-4 — автомобили, которые могут получать льготы на транспортный налог
- Евро-5 и выше — современные, экологически безопасные автомобили, которые не нуждаются в льготах на транспортный налог
Таким образом, новые льготы на транспортный налог будут предоставляться только для автомобилей, соответствующих определенным критериям, в том числе экологическому классу. Льготы можно получить только при предоставлении необходимых документов для проверки налогов.
Налоговые льготы для юридических лиц
Введение транспортного налога на электромобили предоставляет некоторые налоговые льготы для юридических лиц в России. Такие льготы направлены на стимулирование использования экологически чистых автомобилей и содействие развитию рынка электромобилей в стране.
Освобождение от уплаты налога
Одной из основных льгот для юридических лиц является освобождение от уплаты транспортного налога на электромобили. Владельцы электромобилей, зарегистрированных на юридических лиц, будут освобождены от уплаты данного налога в течение определенного периода времени, что позволит снизить эксплуатационные расходы на автомобиль.
Уменьшение ставки налога
Кроме того, для юридических лиц может быть предоставлено уменьшение ставки транспортного налога на электромобили. Это позволит более выгодно сформировать бюджет предприятия и использовать средства на другие нужды.
Стимулирование экологической ответственности
Налоговые льготы для юридических лиц, связанные с использованием электромобилей, также имеют цель стимулировать экологическую ответственность предприятий. Экологически чистые автомобили снижают выбросы вредных веществ, что положительно сказывается на окружающей среде и здоровье людей.
Повышение имиджа компании
Использование электромобилей и получение налоговых льгот позволяет юридическим лицам улучшить свой имидж в глазах общества. Компания, заботящаяся об экологии и вносящая свой вклад в решение экологических проблем, приобретает репутацию ответственного и инновационного бизнеса.
Как изменятся налоги на другие типы транспорта в 2023 году?
Кроме транспортных средств с гибридным двигателем, также планируется изменить налоговую базу для автомобилей, использующих бензиновые и дизельные двигатели. Согласно регуляторным документам, начиная с 2023 года, налоговая ставка будет определяться не только мощностью автомобиля, но и его уровнем выбросов СО2 в атмосферу.
Кроме того, планируется увеличить налог на легковые автомобили с двигателями объемом более 2,5 литров, что приведет к увеличению стоимости таких автомобилей для потребителей.
В свою очередь, налог на мототранспорт произойдет изменение на основе веса и мощности двигателя. Это означает, что владельцы мотоциклов с мощными двигателями и большим весом будут подвержены более высокому налогу, чем владельцы легких и экономичных мотоциклов.
Также планируется увеличение налога на грузовой транспорт, особенно тяжелых грузовиков. Это связано с тем, что тяжелые грузовики более нагружают дорожное полотно и снижают продолжительность эксплуатации дорог.
В целом, изменения налогов на транспортные средства предназначены для более справедливой распределения налоговой нагрузки между владельцами разных типов транспорта и стимулирования выбора более экономичных и экологически чистых моделей транспортных средств.
Последствия изменения транспортного налога на гибриды в 2023 году
Введение новых правил налогообложения может привести к существенным последствиям для владельцев гибридных автомобилей.
В первую очередь, изменение транспортного налога может привести к увеличению расходов на обслуживание гибридного автомобиля. Владельцы таких машин могут потерять финансовые преимущества, которые ранее получали за счет уменьшения налоговых платежей.
Кроме того, изменение в налогообложении может привести к тому, что гибридные автомобили станут менее привлекательными для покупки. Покупатели могут отказаться от приобретения гибридного автомобиля, поскольку он может стать менее экономически выгодным из-за изменения в налогообложении.
Возможно, налоговые изменения в 2023 году приведут к большей конкуренции между производителями гибридных автомобилей. Производители могут начать снижать цены на свои автомобили, чтобы оставаться конкурентоспособными на рынке.
В целом, введение новых правил налогообложения может привести к негативным последствиям для владельцев и производителей гибридных автомобилей. Возможно, будет необходимо проводить дополнительные исследования, чтобы оценить влияние изменений в налогообложении на экономику и окружающую среду.
Налоговая амнистия — разбираем понятие
В широком смысле такая амнистия обозначает любые послабления, позволяющие налогоплательщикам оплачивать налоги в меньшей сумме, чем ранее было установлено, аннулирует все имеющиеся штрафы и задолженности, а также временно либо постоянно вообще отменяет определенные налоговые сборы. Правда, далеко не все эти меры можно назвать амнистиями в полном смысле этого слова — так, «прощение» некоторых задолженностей с требованием все равно их уплатить, но уже без накопившегося штрафа за просрочку (как уже было несколько лет назад с некоторыми типами налогов) по своей сути является довольно незначительным послаблением, и распространяется на относительно небольшое количество граждан (в процентном соотношении).
Нынешняя же амнистия, которую объявил Путин на своей ежегодной конференции 14 декабря 2017 года — событие совсем другого рода.
Она фактически позволяет гражданам России, имеющим транспортные средства, вовсе не уплачивать транспортный налог, а также прощает все уже накопленные задолженности и штрафы по этому налогу (а также по ряду других обязательных налогов).
Амнистия и честные плательщики — за и против
Практически как и любое политическое событие, новость о том, что будет проведена подобная амнистия, сразу вызвала прямо противоположную реакцию у разных слоев населения.
Безусловно, те люди, кто имел автотранспортные долги и штрафы по ним, встретили его с явной радостью и одобрением — ведь сумма их была порой далеко не маленькой, а, кроме того, продолжала постоянно расти — погасить ее самостоятельно у многих граждан просто не было и нет возможности.
С другой стороны, очень многие законопослушные плательщики были возмущены подобной инициативой — ведь они, в свою очередь, также могли бы просто не платить налоги, если бы заранее знали о подобной инициативе (и получается, что деньги они платили «просто так»).
В результате же массового списания честный плательщик и злостный должник оказываются в одинаковом положении, что, безусловно, но может не вызвать противоречий.
Для того, чтобы разобраться в этой ситуации, следует сразу же четко обозначить те причины, по которым было решено начать эту самую амнистию.
- Во-первых, это все те же «безнадежные» долги, которые, по расчетам государства, оно уже не сможет получить с должников.
- Второе — это тот факт, что чуть ли не большая часть долгов, взимаемая с населения, уходит «впустую» — все получаемые при этом деньги уходят на оплату работников налоговой, приставов, а также на оформление бумаг.
- Ну, и наконец, третья причина — это тот факт, что многие неплатежеспособные должники, имея большие задолженности, и не гася их, продолжают их «копить» — сумма постоянно обрастает все новыми штрафами и пенями, в результате чего сумма становится просто неподъемной.
Для того, чтобы облегчить эту ситуацию, а также для того, чтобы навести хоть какой-то порядок внутри самой системы сбора налогов (а наличие многолетних долгов у большого числа лиц с кучей штрафов и пени отнюдь не делают ее понятной и упорядоченной) и было принято решение о проведении столь объемлющей и широкомасштабной акции.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства
Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.
Не облагаются налогом
- автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
- промысловые морские и речные суда;
- пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
- тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
- самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
- суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
- морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.
Правила рассылки налоговых уведомлений по транспортному налогу
До 2018 года Налоговые инспекции отправляли владельцам автомобилей в Ростове-на-Дону готовую квитанцию, которую достаточно было отнести в банк, чтобы произвести оплату. С 2018 года порядок поменялся, вместо квитанций теперь оформляются налоговые уведомления, где указываются все объекты налогообложения (одно или несколько автомобилей), порядок расчёта, сумма к оплате, перечень льгот у автовладельца.
Налоговые уведомления отправляются одним из следующих способов:
- в электронной форме, путём публикации в личном кабинете налогоплательщика на портале Налоговой службы (для налогоплательщиков прошедших регистрацию в системе);
- в письменной форме по адресу постоянной регистрации (когда гражданин выбрал эту форму уведомления, либо не зарегистрировал свою учетную запись на портале ФНС).