Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Гомельский Городской исполнительный комитет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Отсутствие регистрации в Росреестре не делает доход невидимым для государства. Да и доказать факт сдачи жилья, как правило, нетрудно. Помогают в этом, что закономерно, бывшие арендаторы, с которыми вы не очень мирно разошлись, или даже соседи.
Окупаемость квартиры при сдачи в аренду
Многие зададут вопрос выгодно ли купить квартиру для сдачи в аренду, и через сколько покупка окупит себя.
Давайте подсчитаем: Например в 2020 году цена за км.м. в областном центре Украины была в пределах 8500 грн. — 12000 грн. Если купить квартирку 42 кв.м. на 3-ем этаже. в хорошего застройщика (одного из лучшего в городе, который бистро строит и вводит в эксплуатацию дом по датам в договоре) — 483 000 грн (цена за кв.м. — 11500 грн). Сделать ремонт и закупить технику в пределах 200 000 грн.
Сдать в аренду такую квартирку почти в центре города в областном центре на 2021 г можно в пределах 5000 — 6500 грн/мес.
Выходит чтобы отбить квартиру 42 кв.м., которая обойдется 683 000 грн., надо сдавать ее в аренду 9 лет и 6 месяцев. Это в лучшем случаи при условии что будете сдавать по 6000 грн/мес и всегда будут арендаторы.
Особенности составления договора на аренду квартиры
Образец того, как должен выглядеть договор на аренду квартиры, можно с легкостью найти в сети интернет. В данном случае человеку остается только ответственно отнестись к правильному заполнению всех необходимых документов. После этого их в обязательном порядке нужно отнести в налоговую службу и к нотариусу для заверения. Помимо этого, не стоит забывать о следующих достаточно важных нюансах:
- подписи и паспортные данные всех сторон, принимающих участие в аренде недвижимости;
- максимально детальное описание недвижимого имущества (адрес, характеристики и прочие важные нюансы);
- стоимость, которая будет установлена, как на долгосрочную, так и посуточную аренду;
- акт приема-передачи недвижимого имущества;
- период, на протяжении которого действие документа будет актуальным.
Нужно рассмотреть все нюансы, которые очень важно обговорить с тем человеком, который будет арендовать недвижимость. Зачастую все это фиксируется в письменном виде, в особенности вид оплаты аренды, условия, по которым будет производиться оплата коммунальных услуг, время, когда арендодатель будет посещать квартиру и прочие важные нюансы. Не стоит забывать и о вопросах, которые касаются ремонта недвижимости в случае повреждения, рисков и прочих не менее важных факторов.
Как можно сдавать жилье в аренду
Владелец квартиры физическое-лицо в зависимости от порядка налогообложения может сдавать в аренду жилье двумя способами, описанными ниже.
1. При сдаче в наем по договору арендодатель платит налог на доходы физических лиц. В этом случае он выполняет фискальные обязательства по правилам статьи 170 НКУ:
— доход от сдачи недвижимости в аренду облагается налогом по ставке 18% от указанной в договоре суммы;
— ежемесячная арендная плата не может быть меньше суммы, которую рассчитывают, умножая площадь квартиры на нормативную стоимость одного квадратного метра жилья. Этот норматив устанавливают местными властями;
— физические лица-арендодатели при нотариальной регистрации сделки аренды обязаны уплатить военный сбор — 1,5% договорной арендной платы.
2. Владелец жилья сдает его в аренду в порядке коммерческой деятельности, которую ведет в статусе физического лица-предпринимателя (ФЛП). В этом случае он имеет право зарегистрироваться в одной из групп плательщиков единого налога. Выполнять фискальные обязательства необходимо по правилам выбранной группы.
Еще один способ уменьшить налоговое бремя — зарегистрироваться в качестве частного предпринимателя и платить единый налог.
Регистрация субъекта предпринимательской деятельности, а также постановка на учет в налоговой займет несколько дней. Максимальный размер налога — 200 грн в месяц (в зависимости от региона). После чего придется раз в квартал сдавать простейшую отчетность.
Но экономический смысл в этом шаге есть далеко не всегда. Если сумма подоходного налога при уплате по ставке 15% превысит 2400 грн в год, есть смысл работать в качестве частного предпринимателя. Но для этого арендная плата должна составлять не менее 1500 грн в месяц.
К тому же не стоит забывать о поборах с предпринимателей, которые Кабмин еще с 1 мая пытался ввести своим Постановлением №366 от 14 апреля 2009 года. Это решение было встречено негодованием общественности и, как результат, состоялось решение Окружного административного суда Киева, который 28 сентября отменил правительственный документ. Но ввиду того, что Кабмин 13 октября обжаловал судебное решение, есть риск, что поборы с предпринимателей могут вернуть. В случае удовлетворения данного иска, предпринимателям придется к 200 грн единого налога дополнительно отчислять еще и 123,5 грн в Пенсионный фонд (а с декабря — и все 138 грн). То есть экономически обоснованная с налоговой точки зрения ставка аренды для частного предпринимателя вырастет примерно до 2500 грн.
Арендатор – налоговый агент
Налоговый агент – лицо, которое вместо вас и за ваш счет перечисляет налоги в бюджет.
Если вы сдаете свою недвижимость юридическому лицу или ФЛП, то они и будут выступать для вас налоговыми агентами. Это значит, что самому платить налоги с доходов от аренды, вам не нужно. Арендную плату от налогового агента вы получите «чистую», с уже удержанным и уплаченным за вас налогом на доходы физлиц (ставка 18%) и военным сбором (1,5%).
В то же время юрлицо или ФЛП, как налоговый агент, обязано отчитаться налоговикам о суммах дохода арендодателя и перечисленных в бюджет налогов (форма № 1ДФ, с признаком дохода «106»).
То есть налоговая будет в курсе того, сколько арендной платы вы получили, и сколько налогов заплатили.
Налог на дарение недвижимости в Украине в 2023 году
Факт дарения означает безвозмездность сделки, то есть даритель не получает ничего в обмен на отчуждаемое имущество. Более того, подарок ни к чему не обязывает одариваемого: в договор о дарении нельзя внести пункт, которым предусмотреть совершение какого-либо действия в пользу дарителя. Подарок нельзя забрать обратно: квартира либо другая недвижимость, как и любая иная вещь, при дарении отчуждается навсегда.
Но при этом подарок классифицируется фискальными органами как вид дохода и подлежит налогообложению. В случае же неуплаты налогов подарок может быть отнесен к разряду дорогих покупок, и штрафных санкций все равно не избежать.
При этом налоговая ставка при дарении зависит от личности одариваемого. Нулевая налоговая ставка в Украине применяется, если договор о дарении заключается между родственниками первой степени родства, коими являются:
- один из супругов по отношению ко второму;
- дети (родные, усыновленные, родные дети жены (мужа), в том числе зачатые, но еще не рожденные дети;
- отец, мать;
- тесть, теща (свекор, свекровь).
Нулевой ставкой при дарении облагается также движимое и недвижимое имущество, подаренное:
- инвалиду 1 группы;
- ребенку-сироте;
- ребенку, лишенному родительской заботы.
А что говорят и думают люди?
-Они уже пытались это сделать года два тому назад.
Но никто не обязан является в налоговую.
Мало ли что они считают.
Наличие квартир не означает обязательного получения с них дохода.
Вот если к вам на карточку поступают ежемесячно какие то одинаковые суммы денег, вот тут есть о чём говорить с налоговой.
А без этого…..
-Видимо у власти совсем всё плохо с наполняемостью бюджета, раз уже блогеров и сдающих квартиры трясти начали.
На очереди, видимо, всякие репетиторы, частные мастера, надомные шеи и т.д.
-А.., как же быть с.. Дворцами, которые.. — обслуживаются ежечасно, как мне у меня дома и не снилось, но..- не сдаются! ) И, в графе собственность у них, с некоторых пор: Российская Федерация..) Мне кажется, там очень уютно, почему они не сдаются?! ) Я не революционер, но — любопытен этот механизм, на тему, как обворовывать людей и, тут же, этих обворованных.. — ворами обозвать! ) Как же нужно их зазомбировать?! ) Жесть..
-Не регистрировать договор. Не принимать платежи на карту, тем более равными частями. Не размещать объявление или постоянно размещать объявление о сдаче в аренду ( с завышенной стоимостью) мол, да пытаюсь сдавать ….в крайнем случае … живут родственники.. а вообще если у налоговой что-то есть, то пусть предъявит.
А так один треп …
-Уж очень похоже, на то, как сам себя подставил. С верой в общее, благое дело, сам зарегистрировался, как самозанятый, дабы, как честный человек, платить налоги. И тут налоговым органам стало известно, что сдаёшь квартиру, вот и получи дополнительные допросы. Как вышли из тени, так в неё обратно и уйдут, с таким подходом..
-Не предусмотрена ответственность за неявку в налоговую.
В заметке «предположение о сдаче». Знакомых пустил пожить. Бесплатно. Раз в месяц занимаю денег, на карту. Отдаю наличкой. Арендатора не вызовут.
-«в письмах, которые получают горожане, содержится требование явиться в районную налоговую инспекцию для дачи пояснений о квартирах в связи с тем, что инспекции известно о том, что помещение сдается в аренду.»
Ага, это как зайти в военкомат «для уточнения данных»
В топку такие письма от налоговой! Законом не предусмотрена ответственность за отказ от дачи подобных «пояснений». Если у налоговой есть ДОСТОВЕРНЫЕ сведения — она выпотрошит граждан и без «самозакладывания».
-Давно пора проверять. Особенно кто свалил заграницу и сдает удаленно и не платит налоги.
Но тогда вопрос к налоговикам. При сдаче в аренду как самозанятый платишь 4% налог и получается квартира является коммерческим объектом, при продаже которого нужно будет платить налог 4% от суммы?
Налоги за сдачу квартиры в аренду в 2022 году: ответственность за неуплату
Как это сделать порталу kn.kz рассказала директор ТОО «Юридическая фирма «ГРАНД PREMIUM» Татьяна Сергеевна Лебедева: «Если арендодатель не платит налоги с дохода от аренды, его естественно привлекут к административной ответственности в виде штрафа. Чтобы все узаконить есть два выхода: вы регистрируетесь в качестве ИП и оплачиваете налог в размере 2% от дохода. Или же вы можете не регистрироваться как ИП и оплачивать налог с подоходного дохода как физическое лицо, но уже 10%. До 31 марта надо подать декларацию по индивидуальному подоходному налогу и оплатить 10% от трудового дохода».
И эти результаты — при условии аренды в течение 1 года за 50 тыс. тенге ежемесячно. В реальности итоговая сумма зависит от срока неуплаты — если это длится не год и не два, а 5-7 лет, то будет взиматься за все эти годы и штраф начисляться от суммы за 5-7 прошедших лет!
Какой штраф за неуплату налогов в 2022 году
С первого дня просрочки на сумму налога начисляются пени. С 2022 года их размер равен 1/300 от установленной Центробанком ставки рефинансирования. Начисляться они будут автоматически ежедневно до дня уплаты долга. Поэтому, чтобы снова не остаться должным государству, в день внесения налога (если вы его просрочили) уточните сумму в ФНС. После этого, не откладывая, внесите средства с банковской карты или наличными. На региональные налоги (например, при несвоевременном внесении транспортного платежа) пени могут быть иными, так как это устанавливается местными властями.
Если предприятие виновно в неуплате налогов, перед государством за это несут ответственность должностные лица – бухгалтер и директор. За грубые нарушения им выписывается административный штраф в размере около 3-х тысяч рублей. К таким нарушениям относится несвоевременная подача отчетности, искажение данных в декларации или снижение обязательств перед налоговой более чем на 10%.
Акт приема-передачи квартиры в аренду
Чтобы квартира принесла приятные ощущения и пользу, а не породила фобии и финансовые проблемы, рекомендуем подписать акт приема передачи имущества. Порядок действий может быть следующим. Сперва согласовываются все положения с основным договором, а позже прорабатывается документ передачи. Этот акт является обязательным элементом договора аренды и помогает избежать потенциальных конфликтов. К сожалению, многие стороны сделки не принимают его во внимание, что может привести к неприятным последствиям и ухудшению взаимоотношений. Поэтому рекомендуется не медлить с составлением акта и включить в него как можно больше деталей, в частности перечень мебели и техники с описанием их состояния и фотографиями, а также показания счетчиков. Он должен быть подписан обеими сторонами в двух экземплярах. Этот документ станет весомым аргументом в случае каких-либо спорных ситуаций, связанных с ремонтом мебели и техники, и будет использован при расторжении договора аренды. После подписания акта ответственность за сохранность имущества ложится на арендатора.
Где взять типовой договор аренды квартиры — Киев, Днепр, Одесса и Харьков
Если вы ищете типовой договор аренды квартиры для конкретного города, то прежде всего задумайтесь, действительно ли он вам нужен. Если вы являетесь арендатором, то вероятно, вам нужен договор, чтобы защитить свои права. Однако, если вы собственник квартиры, то стоит взвесить все плюсы и минусы.
Вы можете скачать образец любого типового договора, но вопрос в том, будет ли он выгоден и защитит ли ваши права.
Лучше всего при сдаче квартиры заплатить небольшую сумму юристу и подготовить договор индивидуально под ваш случай и условия. Договор аренды на украинском языке будет действителен в любом городе Украины, будь то Киев, Одесса, Харьков или Днепр. Скачайте типовой договор найма жилья здесь.
Разницы в том, какой город будет указан в типовом договоре, нет — его можно подправить. Однако, есть различия в пунктах договора и условиях. Важно внимательно читать то, что вы собираетесь подписывать и при возникновении сомнений лучше исключить или добавить пункт, чем полагаться на типовые договоры.
В Казахстане есть возможность заниматься бизнесом без регистрации ИП, уплачивая специальные платежи как физическое лицо.
Существует два вида платежей:
* Единый совокупный платёж (ЕСП)
Условия:
- Годовой доход не превышает 1 175 МРП, т. е. 4 млн 53 тыс. тенге.
- Не используется труд наёмных работников.
- Жильё сдаётся физическому лицу, а не юридическому.
Особенности платежа:
— Регистрация в налоговой не нужна.
— Бизнесом можно заниматься без предоставления налоговой отчётности.
— Размер платежа — 1 МРП в городах (3 450 тенге в 2023 году) и 0.5 МРП (1 725 тенге) в сёлах.
— Оплата ежемесячная через банковские мобильные приложения.
— Если квартира временно не сдаётся, ЕСП можно не платить.
Минус: минимальные взносы на социальные и пенсионные отчисления. То есть декретные и пенсионные будут рассчитаны по минимуму.
* Без регистрации ИП
Особенности платежа:
- Доход может быть любым.
- Регистрация в налоговой не нужна.
- Ставка налога — 10 % от дохода без социальных платежей.
- Уплата налога один раз в год после сдачи годовой декларации по форме 240.00.
Нет. Главное, чтобы не было долгов и непогашенных обязательств.
Что нужно сделать для снятия с регистрации ИП:
— Подать заявление о прекращении деятельности (ф. 029.00).
— Предоставить ликвидационную налоговую отчётность.
— Подать заявление о снятии с учёта ККМ (при её наличии).
Эти документы нужно отправить в налоговое управление по месту нахождения ИП через Кабинет налогоплательщика или eGov.
После этого автоматически создаётся заявка и формируется сообщение об обработке заявления, запускается процесс автоматического снятия с регистрационного учёта ИП.
Заявка обрабатывается на 11-й день после ввода. В итоге будет произведено снятие налогоплательщика в качестве ИП по причине «Прекращение осуществления предпринимательской деятельности».
Информацию об этом можно посмотреть на сайте Комитета госдоходов РК, в разделе «Электронные сервисы/Помощь бизнесу/Поиск налогоплательщиков», в функционале «Индивидуальные предприниматели». При отсутствии записи о снятии в качестве ИП нужно снова обратиться в налоговое управление.
Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей)
Каждого фактического или потенциального уклониста от обязательных выплат интересует: что будет если не платить налоги? Для разных обстоятельств предусмотрена своя ответственность:
- Если вы решили не заплатить соответствующий налог, то есть сознательно не производили уплату при любой форме собственности, возможен штраф: 5–10 тысяч необлагаемых налогом минимальных доходов граждан, если юридическое деяние повлекло непоступление в бюджет или госфонд значительного объёма денег. Штрафы за неуплату налогов — это не единственное наказание. Нарушитель может быть лишён права занимать отдельные посты и ему будут недоступны определённые виды деятельности на протяжении 3 лет.
- Если произошёл сговор нескольких граждан, из-за которого в бюджет или целевой фонд не поступили особо крупные средства, полагается выплатить штраф: 10–15 тысяч минимальных доходов, которые не облагаются налогом. Правонарушители могут быть лишены возможности в течение 3 лет занимать определённые должности либо вести отдельные виды деятельности. Вот что будет за неуплату налогов заговорщикам.
- При вменении преднамеренного или организованного группой граждан уклонения от налогов, если нарушитель ранее был судим за соответствующее преступление, грозит штраф: 20–25 тысяч необлагаемых налогом минимальных зарплат. Такие штрафы за несвоевременную уплату налогов имеют место, когда просрочка по выплатам составляет особо крупную сумму. Дополнительно происходит лишение права рассчитывать на выполнение определённых должностных обязанностей или заниматься определённым родом деятельности сроком на 3 года с изъятием собственности.
Вас интересует, могут ли посадить за неуплату налогов? Вполне логичный вопрос, ведь раньше существовала такая уголовная ответственность за неуплату налогов. Серьёзный штраф и лишение возможности заниматься прежней деятельностью — также суровое наказание, которое должно удерживать от несвоевременных выплат. Посадить, по действующему в нашей стране законодательству, вас не могут.
Нужно понимать, что штраф грозит за неуплату налогов не только, например, директору или главному бухгалтеру, но и другим сотрудникам, которые осуществляют организационно-распорядительные действия в компании, и их заместителям.
Налоговая узнала. Что мне делать?
Если вы получили повестку из налоговой с приглашением на опрос и подозреваете, что речь идет именно о незаконной сдаче в аренду квартиры, в первую очередь свяжитесь со своим арендатором. Узнайте, получал ли он какие-то письменные запросы, вызывали ли его уже на опрос, какие вопросы задавали. В зависимости от этой информации нужно будет выстраивать линию защиты.
Арендатора на опрос пока не вызывали? Здесь многие пытаются хитрить и просят его не раскрывать всей информации. Например, представляют ситуацию так, будто это дальний родственник приехал пожить, а деньги переводит, потому что раньше владелец квартиры одолжил ему большую сумму наличными, и теперь он её возвращает. Но нужно понимать, что это неправовой метод урегулирования вопроса.