Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Справка о доходах для соцзащиты: образец». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Изменения в порядке представления работникам документов при их увольнении обусловлены объединением с начала 2023 года ПФР и ФСС в единый Социальный фонд России (СФР), организацией оперативного электронного взаимодействия между ФНС и СФР, а также введением в действие единой формы сведений персонифицированного учета.
Документы, связанные с работой
Эту группу документов работодатели не обязаны представлять сотрудникам при их увольнении, но должны их представить по письменному заявлению работника (ст. 84.1 ТК РФ). К документам, связанным с работой, относятся по сути любые запрошенные уволенным работником документы, содержащие персональную информацию о самом работнике (ст. 85 ТК РФ). К их числу относят:
-
копии приказа о приеме на работу;
-
копии приказов о переводах на другую работу;
-
копии приказа об увольнении с работы;
-
справки о заработной плате, о начисленных и фактически уплаченных страховых взносах;
-
сведения о периоде работы у данного работодателя.
В каких случаях выдают справку 2-НДФЛ сотруднику
Информация о доходах работника может понадобиться многим организациям:
- коммерческим банкам — чтобы оценить платёжеспособность потенциального заёмщика при принятии решения о выдаче кредита;
- органу социальной защиты — чтобы рассчитать сумму льготы или социальной выплаты;
- судам — для решения трудовых или имущественных споров;
- будущему работодателю — чтобы знать суммы уже полученных налоговых вычетов, и т.д.
Порядок заполнения 2-НДФЛ за 2022 год
Приказом ФНС России №ЕД-7-11/753@ ввели два варианта справки о доходах:
- как приложение №1 к отчёту 6-НДФЛ. Сдаётся в ИФНС по итогам года в составе 6-НДФЛ. Отдельно не используется;
- как отдельная форма КНД 170518. В Приказе ФНС идёт Приложением №4. Именно её нужно выдавать работникам.
Как внести данные в справку о доходах
Разберем детально в таблице, как с 2021 года заполняют поля справки о доходах.
|
ЗАПОЛНЕНИЕ ПОЛЕЙ СПРАВКИ О ДОХОДАХ И СУММАХ НАЛОГА ФИЗЛИЦ В 2021 ГОДУ |
|
| Номер справки | Для каждого физлица/каждой справки присваивают уникальный порядковый номер в течение налогового периода.
То есть, это не значит, что если справка Иванова была под номером «1» в 2021 году, то такой же номер должен быть и у справки Иванова в 2022 году. Но в одном календарном году все номера должны быть уникальными. То есть – не повторяющимися |
| Номер корректировки сведений | При корректировке сведений ставят номер корректировки «01», «02» и т. д. При аннулировании справки ставят номер «99». При этом порядковый номер справки, которую корректируют или аннулируют должен соответствовать первичной |
| Раздел 1. Данные о физическом лице | Сюда вносят данные о физлице – получателе дохода: ИНН, Ф.И.О., дата рождения, гражданство, удостоверяющий личность документ.
Статус плательщика: 1 – налоговый резидент РФ 2 – налоговый нерезидент РФ 3 – высококвалифицированный специалист, не являющийся налоговым резидентом РФ 4 – участник госпрограммы по содействию добровольному переселению в РФ, не является налоговым резидентом 5 – иностранный гражданин – беженец или получил временное убежище в РФ, не является налоговым резидентом 6 – иностранный гражданин, осуществляющий трудовую деятельность в РФ по найму на основании патента |
| Раздел 2. Общие суммы дохода и налога за налоговый период | Сначала указывают ставку налога. Если налоговым агентом было выплачено несколько видов доходов, облагаемых по разным ставкам, справку заполняют на каждую ставку.
Общая сумма дохода – это сумма дохода по указанной ставке. Включает в себя сумму НДФЛ Налоговая база – сумма облагаемого дохода, то есть с учетом вычетов Сумма налога исчисленная – налоговая база × соответствующая ставка налога Сумма налога удержанная – та сумма, которую налоговый агент удержал при выплате дохода Сумма фиксированных авансовых платежей – в отношении иностранных работников на патенте. Принимают в уменьшение исчисленного налога Сумма налога перечисленная – сумма, которую налоговый агент перечислил в бюджет Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом – сумма налога, которую налоговый агент не вернул налогоплательщику, а также суммы, образовавшиеся в связи с изменением налогового статуса налогоплательщика в налоговом периоде |
| Раздел 3. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты | Налоговый агент по заявлению налогоплательщика может предоставить ему налоговые вычеты по НДФЛ. Для стандартного вычета достаточно заявления, а для получения имущественного и социального вычета у работодателя нужно получить подтверждение из налоговой о том, что налогоплательщик имеет право на вычет.
Здесь указывают код вычета (полный перечень кодов указан в Приложении № 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387) и сумму вычета. Далее проставляют код уведомления: 1 – подтверждает право на имущественный вычет 2 – подтверждает право на социальный вычет 3 – подтверждает право на уменьшение налога на фиксированные авансы (для иностранцев на патенте) Также указываю дату, номер уведомления и код налогового органа, его выдавшего |
| Раздел 4. Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога | Сумму неудержанного налога и сумму дохода, с которого налог не удержан, указывают лишь в том случае, если у налогового агента не было возможности удержать налог (например, при выплате дохода в натуральном виде). Если доход будет выплачен позже (например, при задержке зарплаты) или налог будет удержан позже, то отражать эти суммы здесь не надо |
Кому необходимо предоставлять справку 2-НДФЛ?
Cправка 2-НДФЛ будет содержит сведения о доходах физических лиц и суммах налога на доходы физических лиц за налоговый период.
Налоговый агент предоставляет в ИФНС справки 2-НДФЛ в следующие сроки:
| Особенность справки | Признак | Срок предоставления |
| Отражены доходы независимо от удержания НДФЛ | 1 | До 1 апреля года, следующего за отчётным |
| Отражены доходы, по которым не удержан НДФЛ | 2 | До 1 марта года, следующего за отчётным |
Помимо ИФНС налоговый агент или работодатель обязан предоставлять справку 2-НДФЛ работнику по его письменному запросу.
Как выдать работнику справку о доходах
Если работник или другое физлицо, которые получали доходы от вашей организации (ИП), обратились с заявлением о выдаче справки о доходах физлица и суммах НДФЛ, то вы обязаны ее выдать.
Срок, в который вы должны ее выдать, зависит от того, кто за ней обратился: работник (в том числе бывший), увольняющийся сотрудник или другое физлицо. Срок выдачи справки может составлять от 1 до 30 дней.
Также не забудьте, что если в течение года вы не смогли удержать НДФЛ с доходов сотрудника, то нужно сообщить ему об этом. Такое сообщение оформляется в виде справки 2-НДФЛ с признаком 2 или 4, которую нужно направить работнику не позднее 1 марта следующего года.
Вы должны выдать справку о доходах и суммах налога физического лица сотруднику (в том числе бывшему), который получил от вас доход, если он обратился с заявлением о ее выдаче (п. 1 ст. 226, п. 3 ст. 230 НК РФ).
Форма такой справки утверждена п. 1.5 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@. Используйте указанную форму, если работник запрашивает сведения за 2018 г. или за более поздний период (см.
Информацию ФНС России).
Если работник запросил данные о доходах за 2017 г. или более ранние года, справку нужно выдать по старой форме. Подробнее см. Обзор.
Справку 2-НДФЛ вы обязаны выдать физлицу, если в течение календарного года не смогли удержать с его доходов НДФЛ. В этом случае ее нужно заполнить с признаком 2 (п. 5 ст. 226 НК РФ, п. 2 Приказа ФНС России от 02.10.2018 N ММВ-7-11/566@, п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ).
Если сообщение о невозможности удержать налог вместо налогового агента подает его правопреемник, он указывает в справке 2-НДФЛ признак 4 (п. 2.7 Порядка заполнения справки 2-НДФЛ). Такую справку необходимо выдать и физлицу.
Выписка из трудовой книжки и других документов
Внимание
5.27
1 ст. 62
Приведем образец.
Общество с ограниченной ответственностью «Форум»г. Екатеринбург 10 ноября 2010 г.ВыпискаXI 2345698из трудовой книжки серии — N ——-ПарфеновФамилия ———МихаилИмя ——ЕвгеньевичОтчество ———-12.02.1980Дата рождения ———-высшееОбразование ——юрисконсультПрофессия, специальность ————07.07.2000Дата заполнения ———-ПарфеновПодпись владельца книжки ———Подпись лица, ответственногоСамойловаза выдачу трудовой книжки ———М.П.
| N записи | Дата | Сведения о приеме на работу, переводе на другую постоянную работу, квалификации, увольнении (с указанием причин и ссылкой на статью, пункт закона) | Наименование, дата и номер документа, на основании которого внесена запись | ||
| число | месяц | год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Общество с ограниченной | |||||
| ответственностью | |||||
| «Сокол» (ООО «Сокол») | |||||
| 1 | 16 | 08 | 2002 | Принят в договорной | Приказ от |
| отдел юрисконсультом. | 16.08.2002 N 39-к | ||||
| 2 | 22 | 09 | 2006 | Трудовой договор | Приказ от |
| расторгнут в связи с | 22.09.2006 N 52-к | ||||
| ликвидацией | |||||
| организации, пункт 1 | |||||
| части первой статьи 81 | |||||
| Трудового Кодекса | |||||
| Российской Федерации. | |||||
| Закрытое акционерное | |||||
| общество «Специалист» | |||||
| (ЗАО «Специалист») | |||||
| 3 | 18 | 10 | 2006 | Принят на должность | Приказ от |
| старшего юрисконсульта. | 18.10.2006 N 93-к | ||||
| 4 | 21 | 12 | 2009 | Трудовой договор | Приказ от |
| расторгнут по | 21.12.2009 N 61-к | ||||
| инициативе работника, | |||||
| пункт 3 части первой | |||||
| статьи 77 Трудового | |||||
| кодекса Российской | |||||
| Федерации. | |||||
| Общество с ограниченной | |||||
| ответственностью | |||||
| «Старт» (ООО «Старт») | |||||
| 5 | 12 | 01 | 2010 | Принят заместителем | Приказ от |
| начальника юридического | 12.01.2010 N 5 | ||||
| отдела. | |||||
| Работает по настоящее | |||||
| время, 03.11.2010. |
Выписка верна.Начальник отдела кадров Петровская /А.О. Петровская/М.П.
Справку о зарплате не выдают — куда жаловаться?
Если окажется, что ссылки на статью Трудового кодекса РФ недостаточно, придётся писать жалобы о том, что вам не выдают справку о зарплате. Куда можно пожаловаться?
При нарушении работодателем ваших законных прав и отказе в выдаче в срок справки о заработной плате вы можете:
- направить жалобу в Роструд, найдите ваш город или регион на странице Роструд и на открывшейся странице найдите ссылку «Письмо в государственную инспекцию труда»;
- обратиться в районную прокуратуру вашего города или области лично или на сайте прокуратуры найти раздел «Обращения граждан» или «Интернет-приёмная»;
- обратиться в суд.
Порядок расчета дохода при заполнении справки
Основная информация справки – размер получаемого работником дохода. Правила расчета:
- Для общей цифры используется сумма всех перечислений (независимо от источника и основания финансирования);
- Не берутся в расчет суммы, перечисленные за периоды, в которые сотрудник был освобожден от выполнения трудовых функций (например, ежегодный очередной отпуск);
- Если необходимы сведения «за последние три месяца», а в этот момент зарплата не начислялась, в расчет берут предыдущий равный по времени период;
- Используют средний дневной заработок;
- Если деятельность работника оплачивается суммированным образом, рассчитывают почасовую оплату.
Случаи необходимости подтверждения доходов
Случаи необходимости подтверждения своего дохода гражданами достаточно многочисленны. Это связано с тем, что от его размера во многом зависят наши возможности и права. Среди наиболее часто встречающихся жизненных ситуаций, в которых гражданину придется обращаться за справкой о зарплате (доходах) можно отметить следующее:
- обращение в банк, иную кредитную организацию, за получением кредита (потребительского, автокредита, ипотеки и т.д.),
- обращение в налоговую инспекцию с декларацией и заявлением о выдаче уведомления о праве на налоговый вычет,
- необходимость в получении пособий по новому месту работы,
- для «оформления» пенсии,
- обращение гражданина за получением визы.
Проверяет ли кредитное учреждение предоставляемую справку?
Редко кто задумывается о причинах отказа, если банк вынес отрицательное решение по заявлению на выдачу кредита. А поводом для этого, зачастую становится именно справка для банка, а вернее – недостоверная информация или сведения о заемщике, указанные в ней.
Обращаясь в банк, не следует обольщаться. Каждая справка о доходах, предоставляемая потенциальным заемщиком, подвергается серьезной проверке, и чем выше заявленная сумма кредита, тем более жесткую проверку и финансовый анализ проведет банк.
Сегодня, в эпоху высоких технологий, способов проверить данные заявителя, указанные в справке более чем достаточно. Приведем один из них.
С согласия потенциального заемщика (такой пункт может быть включен в договор с банком) банк вправе проверить приведенные в справке данные через ПФР. Предмет проверки — сумма дохода заявителя за определенный период, указанная в справке. Источник проверки — данные, имеющиеся в ПФР. Запрос производится по страховому номеру ИЛС (индивидуального лицевого счета), с ПФР сверяются данные о выплатах работнику от работодателя и сумма дохода за аналогичный период, записанная в предоставляемом документе. При выявлении расхождений, а проще говоря – фальсификации сведений о доходах заявителя (что нередко можно встретить в попытке получить кредит на значительную сумму), в лучшем случае – кредитная организация откажет в предоставлении займа, а в худшем – примет меры к привлечению к уголовной ответственности должностных лиц, выдавших документ, и непосредственно – претендента на кредит.
При приеме заявления от работника на выдачу заработной платы рекомендуется также взять с него согласие на разглашение его персональных данных, в котором указывается конкретно какие сведения он разрешает сообщить и кому.
На практике за справкой о заработной плате приходят родственники работника, а не он сам. В этом случае необходимо, чтобы запрос был подан только им, а его представители имели правильно оформленную доверенность при получении справки. Выдача справки осуществляется на основании соответствующего заявления.
Также каждый работодатель должен выдать справку при увольнении по форме утвержденной по Приложению №1 к Приказу Минтруда, утвержденного 30.04.2013 за номером 182н (Справка 182н). Она необходима для того, чтобы рассчитать больничные по новому месту работы сотрудника. Справка может быть дополнена строками или при необходимости увеличить шрифт, чтобы в ней могла поместиться вся необходимая информация.
Справка сотруднику от ИП
Справка с места работы выдается сотруднику, трудоустроенному у индивидуального предпринимателя, в 3-дневный срок на основании его письменного заявления (ст. 62 ТК РФ). Такие справки обычно требуется предъявить в органах соцзащиты, посольствах при оформлении визы и в прочих случаях.
Как составить справку с места работы для оформления визы, узнайте в КонсультантПлюс, получив пробный демо-доступ к системе К+. Это бесплатно.
Справка с места работы обычно оформляется в произвольной форме. В ней, как правило, отражаются:
- факт подтверждения трудоустройства у ИП;
- должность и срок работы;
- ежемесячный оклад либо размер полученного заработка за 3–6 месяцев.
Обязан ли работодатель выдавать их сам?
Когда работник увольняется, его работодатель возвращает ему трудовую книжку и окончательно рассчитывается с ним. Данные процедуры выполняются непосредственно в день увольнения трудящегося гражданина.
Если в день прекращения трудовых отношений сотрудник не забирает трудовую книжку, работодатель должен направить в его адрес уведомление о необходимости получения.
Если выбывающему сотруднику потребуются какие-либо бумаги, касающиеся его работы, он должен обратиться к своему работодателю с надлежащим письменным заявлением. Руководитель организации обязан удовлетворить просьбу, предоставив заявителю заверенные копии необходимых документов.
Данные правила четко оговорены ч. 4 ст. 84.1 ТК РФ, регулирующей общий порядок соблюдения формальных процедур при увольнении наемного сотрудника.
Порядок выдачи документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность (листа нетрудоспособности и студенческих справок ф.095-у)
Документы, удостоверяющие временную нетрудоспособность, выдаются в день обращения и после очного осмотра лечащим врачом и установления им факта временной нетрудоспособности, т.е. необходимости освобождения от работы или учебы по состоянию здоровья.
При установлении факта нетрудоспособности, работающим, лечащим врачом выдается направление в регистратуру для выписки листа нетрудоспособности. Студенческие справки (Ф.095-у) выдаются лечащим врачом в кабинете.
Документы, подтверждающие временную нетрудоспособность выдаются при наличии документа, удостоверяющего личность ( паспорта или студенческого билета).
В случае необходимости одновременного освобождения от учебы и работы, работающего студента или аспиранта, выдается больничный лист нетрудоспособности и справка ф.095-у.
Пациент обязан являться на прием в дни назначенной врачом явки.
В случае неявки врач имеет право сделать отметку о нарушении режима в документе, подтверждающем нетрудоспособность.
Дни неявки в поликлинику в поликлинику администрация по месту учебы или работы вправе засчитать как отсутствие на работе или занятиях в институте по не уважительной причине. Продление листка нетрудоспособности и справки ф.095-у проводится только после осмотра врачом.
При самостоятельном выходе на учебу или работу лечащий врач вправе закрыть документ, подтверждающий нетрудоспособность днем последней явки или с отметкой о нарушении режима, если выход на работу или учебу отрицательно повлиял на течение заболевания (возникли осложнения, повторные аналогичные заболевания, например: рецидив острого респираторно-вирусного заболевания).
Лист нетрудоспособности и справка ф.095-у обязательно должны быть “закрыты”, т.е. иметь отметку о допуске к работе или учебе и дальнейших рекомендациях: например, освобождение от занятий по физкультуре.
В случае утери листка нетрудоспособности выдается дубликат после предоставления пациентом справки с бухгалтерии, что данный лист нетрудоспособности к оплате не поступал, и обязательного письменного разрешения главного врача поликлиники МФТИ.
В случае утери справки 095-у дубликат выдается с письменного разрешения главного врача. Выдача листа нетрудоспособности и справки 095-у задним числом проводится только при наличии письменного разрешения главного врача.
- Выдача документов, подтверждающих временную нетрудоспособность членов семей учащихся и сотрудников МФТИ, жителям города Долгопрудного производится при наличии разрешения на прикрепление к поликлинике МФТИ по заявлению на имя главного врача.
- Если случай нетрудоспособности продолжается более 30 календарных дней, вопрос о продлении документов, подтверждающих временную нетрудоспособность, решается только после осмотра на клинико-экспертной комиссии (КЭК).
- В случае несогласия с решением лечащего врача об отказа в выдаче документа, подтверждающего нетрудоспособность, с диагнозом, тактикой лечения проводится комиссионный осмотр лечащим врачом и главным врачом, после чего, в случае необходимости, принимается измененное решение.