Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор цессии по исполнительному листу между физическими лицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Договор цессии (уступки права требования) — договор, согласно которому право, принадлежащее кредитору (цеденту), передаётся другому лицу (цессионарию). Порядок и условия его составления определяется главой 24 Гражданского Кодекса РФ . По своей сути, цессия – это замена кредитора, согласно которой первоначальный кредитор от своих прав отказывается, а другой их приобретает. Никаких ограничений относительно правового статуса сторон, его заключающих, законодательством не предусмотрено.
Зона риска: договор любого вида, содержащий запрет на уступку права требования. Участники: кредитор и должник / Негативные последствия: кредитор не сможет передать право требования долга третьему лицу, чтобы оперативно получить хотя бы часть долга У компании образовалась крупная дебиторская задолженность, и ей необходимо уступить ее третьему лицу. Причины могут быть разными: например, у самой компании-кредитора не самая лучшая финансовая ситуация, и во избежание образования кассовых разрывов ей важно срочно получить хотя бы часть причитающихся денег.
Передача права требования долга происходит в следующем порядке:
- Стороны обговаривают условия передачи долга и размер комиссии.
- Заключается соглашение о переуступке.
- Должнику направляется уведомление о передаче долга.
В договоре указываются следующие сведения:
- предмет договора;
- представление сторон;
- размер долга и комиссии;
- права и обязанности сторон;
- ответственность;
- список прилагаемых документов;
- банковские реквизиты;
- дата и подписи сторон.
Предметом договора является переуступка прав истребования долга за плату или на безвозмездной основе, при необходимости – с согласия обязанного лица. В разделе описания сторон указываются ФИО, паспортные данные и адрес регистрации для цедента, цессионария и должника.
Переуступка в РФ: как это происходит
Действующее гражданское законодательство не выделяет договор цессии в качестве отдельного вида правовой гражданской связи. Определения его существенных условий не существует, специальные требования к его форме отсутствуют. Поэтому уступка права требования – это не самостоятельный тип контракта, он обладает всеми признаками разных типов контрактов. Возможно проведение уступки права требования как на основании продажи и купли задолженности. Также возможна мена, дарение и многое другое. Исходя из положений третьей части 656-й статьи Гражданского кодекса, если требование не обладает личным характером, в качестве предмета продажи и купли может выступать право требования. Продажа и купля права требования регулируются положениями об уступке права требования, если иное не установлено законом.
Правовая суть договора цессии по своей сути равнозначна контракту факторинга (это уступка права денежного требования финансирования). Он основан на том, что фактором (одной стороной) передаются или должны быть переданы за плату денежные средства в клиентское распоряжение (вторая сторона). Клиент же обязан фактору совершить уступку своего права денежного требования должника третьего лица. Факторингом называют цессионную разновидность цессии, но уже по правовой сути.
Факторингом является уступка исключительно денежного требования, в то время как цессия считается уступкой денежного (нетоварного) и товарного требования.
Исходя из положений 6-й статьи Гражданского кодекса, у сторон есть право на заключение контракта, который не предусматривает нынешнее гражданское законодательство в том случае, если все общие принципы гражданского законодательства соблюдены. Они обладают правом урегулирования в документе, предусмотренным актами гражданского законодательства, собственных отношений которые не урегулированы данными актами.
Осуществляя урегулирование собственных отношений по уступке права требования, стороны обладают правом на заключение контракта:
- в той форме, которую предусматривает гражданское законодательство.
- в той форме, которая предусмотрена договором цессии (переуступки права требования).
Цессия поможет вернуть долг
Участники и предмет договора цессии
В договоре цессии участвуют две стороны: цедент (продавец задолженности) и цессионарий (покупатель).
Форма договора цессии, на основе которого производится перемена сторон в обязательстве, должна соответствовать первоначальному договору, по которому проводилась сделка между продавцом задолженности и должником (ст. 389 ГК). То есть тому соглашению, которое явилось источником дебиторской задолженности. Если первоначальный договор был в простой письменной или нотариальной форме, то уступка права требования совершается таким же образом. Если сделка требовала государственной регистрации, то договор цессии нужно зарегистрировать в том же порядке.
Права по цессии покупатель получает от первоначального кредитора в том же объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода. Например, новому кредитору передаются права, обеспечивающие исполнение обязательства, и неуплаченные проценты.
Цеденту и цессионарию для заключения договора не требуется согласия должника, если это прямо не предусмотрено в договоре между должником и цедентом. При этом цедент должен уведомить дебитора об уступке прав требования по обязательствам путем передачи ему документов, доказывающих этот факт.
В противном случае должник может либо отказаться от уплаты до представления ему доказательств заключения договора цессии, либо отдать долг ненадлежащему кредитору. Риск, вызванный этими неблагоприятными последствиями, берет на себя цессионарий (ст. 382 ГК). Ведь если дебитор вернул по ошибке долг первому кредитору, то обязательство будет считаться исполненным.
Предметом договора цессии является задолженность, возникшая из-за того, что контрагент не заплатил или не поставил товары, не выполнил работы или услуги. Однако существует ряд дополнительных требований, которым должна соответствовать задолженность для того, чтобы она могла стать предметом договора цессии.
Во-первых, переуступить можно только задолженность с неистекшим сроком исковой давности. Чтобы подтвердить «реальность» долга, цедент должен представить цессионарию акт сверки расчетов. Этот документ выступает как бы преддверием сделки. При этом если первоначальный кредитор продает недействительный долг, то он будет отвечать за это перед контрагентом. Правда, цедент не несет ответственности за неисполнение требования должником, если не поручился за дебитора.
Во-вторых, реализовать можно только дебиторскую задолженность. (Подробнее об этом читайте в «Московском бухгалтере» № 6 за 2005 год, стр. 92.) Кредиторка не продается.
Сущность договора
Чтобы в полной мере раскрыть суть договора цессии, можно условно представить задолженность в качестве товара. При этом надо отметить, что по налоговому законодательству права требования не являются товаром, так как представляют собой имущественные права (ст. 38 НК). Но условное рассмотрение долга как товара позволит в известных терминах (как то продажа товара с выгодой или убытком) провести анализ сделки по договору цессии.
Если цедент переуступает долг с выгодой для себя, то цессионарий получает убыток. Эта ситуация встречается нечасто. Причины у нового кредитора могут быть разными. Например, выгода может быть в том, что в оплату получены редкие материалы, которые нельзя сейчас купить, или нет возможности заключить договор с этим конкретным поставщиком. Тогда, выкупая задолженность у цедента, цессионарий имеет возможность получить нужные материалы в необходимые сроки.
В большинстве же случаев первоначальный кредитор продает долг с убытком. Это происходит, когда фирма понимает, что ей не взыскать задолженность. Или возвращение долга приведет к значительным затратам. Тогда компании выгоднее сократить эти будущие потери, переуступая права требования с убытком. В такой ситуации очень важно доказать налоговым инспекторам экономическую обоснованность убыточной реализации. В этих целях нужно правильно оформить документооборот. Необходимо, чтобы сотрудник фирмы, который ведет эту сделку, перед заключением договора цессии написал служебную записку на имя руководителя. В ней он должен обосновать цену и указать причины осуществления данной хозяйственной операции. Например, потому что взыскание этой задолженности приведет к дополнительным расходам в виде уплаты пошлины, отсрочки времени и т. д. Либо убыточная продажа позволит фирме раньше или своевременно привлечь денежные средства.
Если объяснение убытка по договору цессии будет недостаточно обоснованным, то налоговая служба может обвинить фирму в недобросовестности. Сделки, подпадающие под это понятие, инспекторы привели на основании арбитражной практики в письме УФНС по г. Москве от 4 марта 2005 г. № 09-15/13517.
Итак, чиновники могут обвинить фирму в недобросовестности по следующим причинам.
Во-первых, если оплата осуществляется не собственными средствами.
Во-вторых, если многократно завышается покупная стоимость материальных ценностей.
В-третьих, если сделка осуществляется с минимальной выгодой или вовсе без нее.
Поэтому если фирма продает долг без прибыли или в убыток, то она должна быть готова обосновать (указанными выше внутренними документами) причины такой сделки, то есть свою выгоду от такой реализации.
Налоговые особенности цессии
Реализация имущественных прав облагается налогом на добавленную стоимость (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК). Способы определения базы приведены в статье 155 Налогового кодекса для цедента и цессионария.
В соответствии со статьей 155 Налогового кодекса для первоначального кредитора существуют следующие правила. Если в основе договора цессии лежит реализация товаров, облагаемых НДС, то бухгалтер цедента рассчитает налоговую базу исходя из их стоимости. То есть он берет за основу дебиторскую задолженность за товары. В случае превышения дохода от переуступки прав над размером долга нужно перечислить НДС с этой разницы. Если же возник убыток, то на его сумму нельзя уменьшить налоговую базу.
Если в основе договора цессии находятся расчеты по товарам, освобожденным от НДС, то бухгалтер не должен рассчитывать налог с суммы задолженности. В случае продажи такого долга с выгодой цедент должен заплатить НДС с дельты.
Счетный работник определяет момент формирования налоговой базы исходя из принятой учетной политики. Если на фирме принята политика «по отгрузке», то повторно платить НДС не требуется, так как налог уже был перечислен в момент отгрузки товаров дебитору.
Если же в компании принята учетная политика «по оплате», то у цедента возникает обязанность начислить налог на дату подписания договора цессии с полной суммы задолженности.
Договор цессии не так уж опасен, как обещают банки
Цедент отвечает перед Цессионарием за действительность переуступленного требования, но не отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение этого требования должником. 3.4. Цессионарий принимает на себя все риски и выгоды, связанные с востребованием долга с должника. 3.5. Цедент отказывается от всех рисков и выгод по сумме переданной задолженности, связанных с востребованием долга с должника.
3.6.
Цедент передает исполнительный лист с непросроченным (на дату заключения договора) сроком предъявления исполнительного листа к взысканию. 4. Заключительные положения 4.1. Изменения условия договора, его расторжение и прекращение возможны только по письменному соглашению сторон. 4.2. При нарушении сторонами условий настоящего Договора сделка признается недействительной 4.3.
Все споры и разногласия разрешаются путем переговоров на основе действующего законодательства и обычаев делового оборота.
Риски по договору цессии
- Когда происходит подписание договора цессии, всем сторонам рекомендуется тщательно ознакомиться с каждым пунктом документа. Особенное внимание стоит обратить на отдельные пункты.
- Предмет договора. Объектом будет считаться конкретная сумма задолженности, которую нужно подтвердить необходимыми документами.
- Основание договора. Здесь идёт отсылка к конкретному договору передающего права и должника, который был изначально.
- Бывает так, что помимо личной подписи или печати фирмы, согласие с условиями договора выражается отдельным дополнением к документу в виде, например, информационного письма.
- Если все стороны договора – юрлица, требуется тщательная проверка всех реквизитов, учредительных бумаг, которые будут подтверждать права и регистрацию в государственном реестре.
- Если будут допущены ошибки, или информация будет отображена так, что её можно неправильно понять, то можно добиться негативного результата по договору, или вовсе прийти к его недействительности.
- Когда создаётся макет договора, не стесняйтесь обращаться к юристам, пусть даже платным. Профессионал сэкономит вам и время и позволит избежать многих рисков.
Уступка прав требований должна быть законна
Заключение договоров уступки права требования (договоров цессии) является одним из самых распространенных механизмов коммерческого взаимодействия между субъектами предпринимательства. Цессию стороны используют зачастую не только как сделку по уступке права требования за деньги, но и как механизм осуществления взаиморасчетов и взаимозачетов между собой.
Законодательному регулированию уступки права требования посвящена глава 24 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) «Перемена лиц в обязательстве». Кроме того, к ознакомлению рекомендуется Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 54 «О некоторых вопросах применения положений гл. 24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве на основании сделки», посвященное сформированному судебной практикой пониманию основных аспектов уступки прав.
Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону. Важно исследовать специальное законодательство той сферы правоотношений, которая затрагивает уступку прав.
Не допускается, например, уступка прав по договору об ипотеке или обеспеченному ипотекой обязательству, права по которым удостоверены закладной: такая сделка ничтожна (ст. 47 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»). При заключении договора путем проведения торгов уступка прав также обладает особенностями: если в соответствии с законом заключение договора возможно только путем проведения торгов, победитель торгов не вправе уступать права (за исключением требований по денежному обязательству) и осуществлять перевод долга по обязательствам, возникшим из заключенного на торгах договора (ст. 448 ГК РФ). Также не допускается, в частности, уступка преимущественных прав покупки доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (ст. 21 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
Кроме того, ГК РФ общим положением о переходе прав к другому лицу запрещает переход прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью.
Также закон не разрешает осуществлять уступку права требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника, без согласия последнего.
Вместе с тем отдельно стоит сказать о запрете или ограничении уступки права (требования), которые стороны нередко прописывают в заключаемом ими договоре (купли-продажи, займа, комиссии и проч.), стараясь защитить свои права и не допустить перехода права требования к третьим лицам и изменения личности своих кредиторов.
Законодатель указывает, что соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения основного договора. То есть даже если договор, на основании которого возникло переуступаемое требование по денежному обязательству, запрещает уступать права требования по нему, уступка все равно будет законной.
Что касается уступки права на получение неденежного исполнения, отметим, что она может быть запрещена или ограничена соглашением между сторонами основного договора. Если такой запрет был согласован сторонами (цедентом и должником), а затем право было уступлено по договору цессии, такой договор может быть признан недействительным по иску должника только в случае, если цессионарий знал или должен был знать о наличии указанного запрета на уступку.
Как уступить право требования по исполнительному листу
При принятии судом заявления о проведении процессуального правопреемства с приложенным к нему договором уступки права требования суд обязан произвести замену стороны ее правопреемником. Указанное заявление имеет право подать не только взыскатель, но и правопреемник по договору уступки права требования. Поскольку уступка требования по закону не связана с получением согласия должника, поэтому суд производит замену взыскателя правопреемником без вызова должника. По результатам рассмотрения заявления суд выносит соответствующее определение.
Замену взыскателя в исполнительном производстве в связи с уступкой права требования по исполнительному листу производит суд, выдавший исполнительный лист (арбитражный или общей юрисдикции Вы не указали). Процессуальное правопреемство производится в соответствии со статьей 48 АПК РФ или ст. 44 ГПК РФ соответственно.
Арбитражный суд Кабардино-Балкарской Республики
Во исполнение договора администрация города перечислила Истцу часть оговоренной суммы. В связи с неоплатой остальной суммы, Истец обратился с иском о взыскании долга и процентов за пользование чужими денежными средствами на основании статьи 395 Гражданского кодекса РФ.
Апелляционная инстанция исходила из того, что уступка прав по договору залога должна быть нотариально удостоверена, и договор уступки прав, вытекающих из залога, должен быть зарегистрирован в установленном порядке. Невыполнение сторонами указанных требований влечет недействительность договора уступки права требования в части передачи прав по договору залога — обращения взыскания на заложенное имущество (статья 10 Федерального закона «Об ипотеке», статьи 180 и 339 Гражданского кодекса Российской Федерации).
Оформление правопреемства
Замена взыскателя по исполнительному листу проводится после вынесения постановления, образец которого включает в себя:
- Наименование территориального подразделения судебных приставов, должностного лица.
- Название официальной бумаги.
- Информация о том, что пристав рассмотрел материалы исполнительного производства (указывается номер дела).
- Слово «установил» в центральной части листа.
- Указание выбывшей стороны (физическое лицо, организация).
- Причина замены (например, реорганизационные мероприятия).
- Ссылки на нормативные акты, статьи федерального закона о производстве в исполнительном порядке.
- Слово «постановил».
- Информация о правопреемнике.
- Дата, подпись.
При уступке требований заключается договор цессии, в котором указывается:
- Дата заключения.
- Наименование и данные сторон (цедент и цессионарий).
- Наличие прав требований с указанием точной суммы долга (обязательное условие).
- Договор, подтверждающий возникновение первоначальных обязательств.
- Проценты от размера уступленного правомочия, если они предусматриваются.
- Срок передачи документации, уведомление о переводе права.
- Информация об ответчике.
- Банковские реквизиты каждой стороны.
Соглашение оформляется в письменной форме, нотариальное заверение необязательно. К основному документу прилагается кредитный договор с указанием графика платежей, составленного предыдущим истцом, судом.
Договор цессии не так уж опасен, как обещают банки
Уступка права требования в сфере недвижимости встречается довольно часто. Применяется данный договор и в сфере ипотечного кредитования, и в долевом строительстве. При его заключении необходимо указать конкретный объект недвижимого имущества, права требования на который передаются. Как и любая сделка с недвижимостью, договор цессии подлежит обязательной регистрации в установленном порядке.
Совет: при планировании заключения договора цессии необходимо изучить не только все документы по самому обязательству, но и узнать максимальный объем информации как о кредиторе, так и о должнике. Только в этом случае можно с большой долей вероятности исключить различные мошеннические или не совсем честные схемы, которых в сфере уступки права требования довольно много.
Что такое цессия? Договор цессии между физическими лицами: образец
Анализируя нормы ГК, можно сделать вывод, что в качестве наиболее заинтересованного субъекта в извещении обязанного лица выступает новый кредитор. Это обуславливается тем, что если должник не был надлежащим образом уведомлен, то именно он несет риск неблагоприятных последствий. При отсутствии извещения выполнение обязательства первоначальному кредитору считается законным и засчитывается как добросовестное погашение. Бремя уведомления может возлагаться и на первоначального кредитора. В таком случае он будет заинтересован в надлежащем исполнении своих договорных обязательств.
Итак, договор цессии – что это? Простыми словами, это соглашение о продаже долга. На практике оно заключается достаточно часто. В соответствии с ним, один субъект – кредитор – передает другому право требовать реализации обязательства от должника. Аналогичное название носит соглашение, по которому перестрахователь получает от страховщика часть рисков в комплексе с долей премии. Законодательство в таких случаях допускает последующее распределение ответственности. Такое перестрахование именуется ретроцессией. Типичным случаем рассматриваемых отношений считается соглашение банка и коллекторского агентства. Однако летом 2012 г. ВС фактически наложил запрет на передачу долга от финансовой организации к компании, не обладающей соответствующей лицензией, без согласия должника.
Договор цессии между физическими лицами: правила оформления
При оформлении сделки рекомендуется прибегнуть к помощи юриста. Каждый из пунктов документа должен быть составлен правильно. В противном случае, договор можно признать недействительным. В процедуре участвует много сторон со своими интересами, а потому часто возникают сопутствующие конфликты, разногласия.
Цедент несёт ответственность за достоверность сопроводительных бумаг, а также является гарантом наличия всех требований, которые были уступлены. Если пункты договора не были исполнены, ответственность за это несут физические лица. Если между сторонами возникли разногласия касательно сделки, вопрос можно решить в судебном порядке.
Форма и существенные условия договора цессии
Соглашение об уступке прав следует заключать в такой же форме, как и тот договор, права по которому передаются новому кредитору. То есть если основной договор заключен в простой письменной форме, то и договор цессии нужно оформить в простом письменном виде. Если основной договор удостоверен у нотариуса, то и переуступка долга, соответственно, должна быть заверена в нотариальном порядке. Если сделка, права по которой переходят к новому лицу, зарегистрирована в Росреестре, то и договор цессии подлежит регистрации (если иное не предусмотрено нормативными актами).
Единственное существенное условие договора переуступки — его предмет. Предметом является право требования, которое переходит к новому кредитору. В тексте договора следует описать суть передаваемого права требования и указать, на основании каких документов оно возникло. При этом совершенно не обязательно отражать в договоре причины и мотивы такой передачи.
Договор или судебное решение, из которого вытекает передаваемое право, обязательно прилагается к соглашению о переуступке. Если такой договор имеет приложения, то их также нужно передать новому кредитору.
Все иные условия соглашения об уступке прав относятся к числу дополнительных и включаются в текст соглашения по усмотрению сторон.
Договор цессии между физическими лицами: образец
- Изначальный кредитор и кредитор, к которому переходит долг, согласовывают условия сделки. Сделать это можно при личной встрече, могут понадобиться несколько встреч и консультации у юриста;
- Затем необходимо определиться с видом цессии. Как правило, физические лица выбирают возмездный тип (с оплатой);
- Теперь происходит составление договора уступки. Согласно ст.388.1 Гражданского Кодекса, заимодателю разрешено передавать как существующие, так и будущие права по долгу;
- Если обе стороны удовлетворены условиями договора, они подписывают его и сделка вступает в силу;
- Финальный этап процесса – направление уведомления о проведении договора цессии должнику. Долг возвращается заемщиком только после того, как он получит подтверждение о смене заимодателя.
Взыскание долга – стрессовая процедура, неприятная для всех сторон процесса, включая должника и кредитора. В некоторых ситуациях в проблему вовлекается третья сторона, которая берет на себя обязательства по взысканию долговых обязательств. Этот юридический процесс называется цессией и предполагает оформление договора.