Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Убытки с кредитора и страховка для управляющего: банкротные итоги года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ликвидация юридического лица (в частности ООО), не всегда связана с финансовыми трудностями. Владелец может ликвидировать и вполне рентабельную компанию. Например, если сочтет, что она уже выполнила свою миссию, что выгоднее объединить ее с более крупным, принадлежащим ему же юридическим лицом, или по любым другим причинам. При отсутствии долгов для ликвидации субъекта хозяйственной деятельности не существует никаких препятствий.
Чем отличается банкротство должника-ООО от ликвидации?
Обращаться в арбитражный суд для ликвидации ООО нет никакой необходимости. Его просто можно закрыть в том же органе, который некогда зарегистрировал юридическое лицо – в ФНС. В том случае, разумеется, если никаких неоплаченных долгов (бюджету, рабочим, кредиторам) у компании нет.
Если же ликвидировать предстоит ООО с долгами, его вначале нужно провести через процедуру банкротства. Все имущество компании будет продано, долги, которые позволит погасить продажа активов, погашены, невозвратные списаны. Сама компания будет исключена из ЕГРЮЛ и перестанет существовать.
Для чего банкротство должника нужно кредитору?
Согласно ФЗ №127 судебные издержки оплачивает тот, кто инициировал процесс банкротства. Кредиторы обычно подают заявление о банкротстве своего должника, если юридическое лицо функционирует более-менее нормально и имеет активы, позволяющие после продажи, полностью погасить долг.
В этих случаях они стремятся не затягивать с подачей заявления, понимая, что с каждым днем потенциальный банкрот все глубже проваливается «в долговую яму». Хотя бы потому, что долги по зарплате работников растут, причем именно трудовой коллектив имеет больше всех прав на удовлетворение своих требований. А значит, с каждым днем шансы кредитора вернуть свои деньги уменьшаются.
Кроме того, в соответствии с положениями закона, кредитор имеет преимущественное право выбрать временного финансового управляющего. Управляющий, действующий в интересах кредитора, увеличивает вероятность того, что долг будет возвращен. Если не весь, то хотя бы большая его часть.
Мораторий на требования кредиторов
Независимо от того, какой этап банкротства утвердит суд, и от того, что решит собрание кредиторов, объявляется мораторий на требования с их стороны. Это означает, что:
На сумму долга перестают начисляться штрафы, пени, а также применяться любые другие финансовые санкции
Кредиторы не имеют права требовать с должника какие бы то ни было средства вне рамок открытого дела о банкротстве. А также предъявлять иные иски о взыскании долга. Если таковые были открыты ранее – их закроют.
Мораторий объявляется только при стандартной процедуре банкротства. Упрощенный сценарий его не предполагает. Цель моратория – дать банкроту передышку от «финансового пресса». Если должник мобилизует все свои ресурсы и начинает погашать основную часть долга, это служит дополнительным доводом в пользу принятия решения о санации и реструктуризации. То есть, увеличивает шансы сохранить компанию.
Если же полное банкротство неизбежно, мораторий становится, по сути, бессрочным. Ведь после реализации активов, непогашенные долги будут списаны. И больше ни один из прежних кредиторов не будет иметь возможности возобновить свои долговые требования. С банкрота нельзя требовать ничего, кроме долгов, которые не списываются ни с кого и никогда. Вроде алиментов.
ВНИМАНИЕ! Мораторий не распространяется на долги по заработной плате, авторским вознаграждениям, выплатам за ущерб (физический и моральный). А также на текущие платежи.
Как проходит банкротство юрлица
Практика показала, что прежде всего юрлицам следует придерживаться шагов, указанных в статье 27 ФЗ №127, а именно:
1 Подача заявления представитель компании или доверенное лицо подает заявление в Арбитражный суд о признании заемщика (юрлицо) несостоятельным. В заявление указывают все обстоятельства и признаки, которые способствуют признанию. Суд проверяет документы и деятельность компании на предмет фиктивности. 2 Процедура наблюдения является первичным и обязательными этапом. Судья назначает временного управленца для контроля всех решений и бизнес-процессов. Специалист обязан изучить реальноесостояние дел. 3 Финансовое оздоровление промежуточный шаг (санация), позволяющий компании решить финансовые проблемы без банкротства. По решению суда назначается административный управляющий, которые должен разработать эффективный план выхода из кризиса. По сути, речь идет о процедуре реструктуризации. 4 Внешнее управление если санация и план управляющего не приносят должного результата, то компания переходит под управление со стороны назначенного судом управляющего. Специалист принимает необходимые решения для сохранения активов компании. Данная процедура позволяет бизнесу спастись от полной ликвидации. Результатом данного этапа может стать восстановление платежеспособности или решение проблемы путем заключения мирового соглашение. 5 Конкурсное производство если не удалось спасти компанию на предыдущем этапе, то инициируется процедура реализации активов предприятия. Ценное имущество описывают и реализуют через аукцион в пользу кредиторов.
Важно отметить, на каждом этапе реализации процедуры банкротства можно подписать мировое соглашение с кредиторами. Но для этого компания должна реализовать свое право на оздоровление – восстановить платежеспособность. Кроме того, на основании мирового соглашения долги возможно погасить имуществом.
Ошибки при банкротстве юрлица
Речь идет не только об ошибках в процессе реализации процедуры, но и до ее начала. Важно учитывать период в три года до момента, когда подается заявление и начинается процедура банкротства. В этот период нельзя допускать ошибки:
- Заключать фиктивные сделки, направленные на выведение активов и сокрытие имущества. В последствии руководство предприятия могут привлечь к ответственности, в том числе по уголовным статьям.
- Снимать крупные денежные суммы. Если накануне банкротства выводить деньги под мнимыми предлогами, то это будет прямой путь к уголовной ответственности. Существует риск, что несостоятельность не примут, а банкротство будет считаться фиктивным.
- Не подавать заявление в суд. В законе прописаны обязательства должника по обращению в Арбитражный суд. Если избегать процедуры, то юридическое лицо рискует попасть под административную ответственность.
Пошаговая инструкция как начать процедуру банкротства
Итак, давайте представим ситуацию: вы являетесь генеральным директором и владельцем ООО «Ромашка». Ваша компания заключила контракт на покупку чего-либо с компанией «Роговой и Копытный». Вы заплатили аванс в размере 1 млн рублей. Но вот вторая сторона сделки не торопится исполнять принятые на себя обязательства. Что же делать в сложившейся ситуации?
Для начала вы направляете письмо с досудебной претензией на адрес должника и даете ему время подумать о том, стоит ли ему вообще ввязываться в судебные баталии. Если через определенное время (обычно это 30 дней, если иной срок не установлен договором), от должника не поступит ответа, смело обращайтесь в арбитражный суд по месту нахождения должника.
Банкротство юридических лиц в 2023 году
Дела о банкротстве юрлиц рассматриваются в арбитражном суде. Для этого в суд необходимо подать заявление о несостоятельности (банкротстве). Подать его могут как представители организации-должника, так и ее кредиторы или уполномоченные органы.
При составлении заявления строго следите за тем, чтобы оно соответствовало требованиям, предусмотренным законом о несостоятельности (банкротстве). Ведь суд может отказать в принятии вашего заявления или оставить его без движения и вернуть заявителю.
Так, например, если заявление подает должник, укажите в обязательном порядке в нем следующую информацию:
— наименование арбитражного суда;
— сумму требований кредиторов и дату, когда они должны были быть исполнены;
— задолженность по обязательным платежам;
— задолженность по возмещению вреда жизни и здоровью граждан, по оплате заработной платы и иных выплат работникам;
— сведения об имеющемся имуществе и денежных средствах;
— номера счетов в банках (с их адресами);
— регистрационные данные должника;
— сведения об исполнительных документах, принятых исковых заявлениях в отношении должника;
— кандидатуру арбитражного (временного) управляющего;
Перечень указанных сведений не исчерпывающий. Закон допускает указание в заявлении иных сведений, имеющих отношение к делу о банкротстсве.
- К заявлению приложите следующие документы:
— учредительные документы организации-должника;
— список всех кредиторов и должников с указанием размера долга и их адресов;
— бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату;
— отчет оценщика о стоимости имущества должника;
— документы, подтверждающие задолженность, а также неспособность удовлетворить денежные требования в полном объеме; - — иные документы, подтверждающие сведения и обстоятельства, на которые ссылается заявление должника.
- Если заявление о банкротстве будет принято в производство, суд вынесет об этом соответствующее решение.
- Не менее чем через 15 дней и не более чем через 30 дней с даты вынесения указанного определения будет проведено судебное заседание по проверке обоснованности заявления.
- Арбитражный (временный) управляющий будет назначен судом только после того, как заявление о несостоятельности (банкротстве) будет признано обоснованным.
- Далее разберем пять основных этапов процедуры банкротства, предусмотренных законом № 127-ФЗ.
1. Процедура наблюдения.
Вводится судебным определением после признания заявления о банкротстве обоснованным. Данная процедура необходима для того, чтобы объективно оценить финансовое состояние организации-должника. Для этого назначается временный управляющий.
В течение периода наблюдения управляющий осуществляет сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств. Также аккумулирует сведения о возможности восстановить полноценную работу организации без проведения банкротства.
По итогам наблюдения готовят сводный отчет и представляют в суд, который принимает решение о необходимости дальнейшего рассмотрения дела о банкротстве должника.
Почему важна профессиональная юридическая поддержка?
Можно попробовать объявить себя банкротом без привлечения профильных юристов. Но слишком высоки риски, что процедура пойдет не по плану. К нам часто обращаются клиенты, которые решили действовать самостоятельно и в итоге ухудшили положение неграмотными действиями. Какими последствиями чревато отсутствие профессиональной поддержки? Рассказываем:
- неполное списание долгов, так как суд рассматривает и аннулирует только ту задолженность, которая указана в заявлении;
- отказ в рассмотрении дела из-за некачественной подготовки доказательной базы;
- блокирование счетов, изъятие имущества ИП в пользу кредиторов;
- долгий поиск финансового управляющего или назначение кандидата, который действует вразрез с интересами должника.
Еще хуже, когда предприниматели обращаются к неквалифицированным юристам, призывающим использовать «серые» схемы банкротства (фиктивная продажа предприятия, слияние и аналогичные). Если суд увидит признаки фальсификации банкротства, предпринимателю придется нести субсидиарную ответственность. И тут никто не поможет: долги, имеющие связь с личностью должника (а не с предпринимательской деятельностью) нельзя списать.
Чтобы получить уверенность в результате, доверьте банкротство профессионалам «Эвертон». Мы с 2003 года помогаем предпринимателям получить статус банкрота с минимальными потерями, поможем и вам. Заручившись поддержкой наших юристов, вы сможете:
- беспрепятственно выезжать за границу (если нет других долгов, например, по алиментам);
- свободно распоряжаться своим имуществом и деньгами;
- забыть о звонках банков и кредиторов;
- сразу после завершения процесса зарегистрировать ИП при условии отсутствия статуса ИП на момент подачи заявления в суд.
Предпосылки несостоятельности ООО
Отсутствие профессионального финансового и хозяйственного менеджмента – одна из главных причин, приводящих к ситуации, предшествующей банкротству. Критическое положение предприятия может проявляться следующими признаками:
- снижение величины оборотных активов;
- рост просроченной дебиторской задолженности за счет неграмотного расширения рынка сбыта, отгрузки товаров непроверенным контрагентам, выдаче товарных и финансовых займов неплатежеспособным субъектам;
- несоблюдение рационального распределения доходов и расходов;
- отсутствие спроса на продукцию/товары компании, обусловленное неконкурентоспособными ценами, несоответствием стоимости товара его качеству;
- непропорциональное соотношение активов ООО величине заемных средств.
Внешними причинами, ведущими к банкротству ООО, выступают проявления экономического кризиса, когда выживают сильные компании с грамотным менеджментом.
Если проанализировать бухгалтерский баланс ООО, то настораживающими факторами могут быть:
- «зигзаги» в отображении материальных запасов – резкий рост или обнуление соответствующего показателя баланса;
- перманентное увеличение долгосрочной дебиторской и кредиторской задолженности;
- повышение от периода к периоду долгов перед персоналом и учредителями ООО;
- уменьшение величины ликвидных активов (основных средств, складских запасов).
Проявление перечисленной симптоматики говорит о том, что организация вскоре может оказаться банкротом.
Главный плюс — списание долгов на законном основании. Должника освобождают от долгов по кредитам, услугам ЖКХ, частным займам, налогам.
Преимущества после банкротства:
-
Распоряжение доходами. После прохождения процедуры приставы не будут трогать счета. Будете пользоваться зарплатой, новой прибылью от бизнеса и другими доходами.
-
Совершение сделок. Сможете покупать автомобили, недвижимость. Имущество не арестуют.
-
Получение кредитов. Банкроты начинают жизнь с чистого листа, поэтому могут оформить кредит в банке на личные цели. Возможно, предложат менее выгодные условия, но они не отразятся на финансовом благополучии.
Кому грозит банкротство по инициативе налоговой: условия
Налоговая может подать в суд заявление о банкротстве должника, как если он является физическим лицом (в том числе ИП), так если и юридическим.
Чтобы суд признал обращение правомерным и обоснованным, просрочка должна быть больше 3 месяцев, а сумма долга должна составлять:
- в случае с физическим лицом и ИП — более 500 000 рублей;
- в случае с юридическим лицом — более 300 000 рублей.
Право подачи заявления о банкротстве должника возникает у налоговой не ранее чем через 30 с даты возбуждения приставом исполнительного производства.
Момент подачи заявления о банкротстве налоговой может быть отложен по основаниям, предусмотренным законодательством. Например, должник оспаривает действия или бездействие сотрудников ИФНС.
Какие изменения вносились ранее
Участие в процедуре банкротства стало возможным не только юридическим лицам, но и физическим лицам. У граждан появилось законное основание быть признанным банкротом по решению суда. Физические лица получили возможность участвовать в процедуре банкротства в судебном порядке — в арбитражном суде и внесудебном порядке — в МФЦ.
Внесения изменений в процедуру банкротства позволило:
-
проводить упрощенное банкротство физических лиц через внесудебную процедуру в Многофункциональных центрах (МФЦ);
-
заявление и комплект документов на банкротство отправлять дистанционно через интернет;
-
определить сумму долга, при которой гражданин может подать на банкротство по упрощенной процедуре (внесудебной) в размере от 50 000 до 500 000 рублей, а при судебном рассмотрении более 500 000 рублей.
Структура федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» структурирован следующим образом:
Закон делится на главы. Например, «Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ». Всего в законе 12 глав;
Главы состоят из статей. Например, «Статья 11. Права кредиторов и уполномоченных органов». Всего в законе 233 статьи;
Статьи могут состоять из пунктов. Например, «Статья 17. Комитет кредиторов» состоит из восьми пунктов. Пункты обозначены арабскими цифрами (1., 2., 3. и т.д.). Общепринятая практика делить статью на части, а затем на пункты и подпункты, но в Законе о банкротстве статья делится именно на пункты, а не на части;
Пункты состоят из абзацев. Например, п. 3 ст. 17 состоит из семи абзацев. Абзацы цифрами или буквами не обозначаются.
В любой момент кредитор и должник могут прийти к мировому соглашению и остановить тем самым банкротство. Соглашение оформляется в письменном виде и передается в арбитраж. После утверждения судом ни одна из сторон не может выйти из мирового соглашения. Все участники обязаны следовать положениям заключенного компромисса. Иначе дело о банкротстве будет восстановлено с преимуществом для добросовестного исполнителя.
Мировое соглашение со стороны должника подписывает уполномоченный представитель, а со стороны кредиторов — лицо, выбранное на общем собрание кредиторов.
В условиях соглашения могут быть прописаны сроки погашения задолженности, взаимозачет требований, передача должником доли в уставном капитале. В качестве отступных банкротом могут быть предложены денежные суммы и ценные бумаги. По мировому соглашению можно изменить сроки платежей и размер выплат. Но при этом стоит учитывать, что судья может не утвердить соглашение, если решит, что оно не соответствует определенным требованиям.
Арбитражный суд вправе отказать в утверждении поданного мирового соглашения, если обнаружил следующее:
- по факту не погашены долги кредиторам 1,2 очереди;
- нарушен непосредственно порядок заключения мирового соглашения;
- не соблюдена форма процедуры;
- предложенная процедура нарушает права третьих лих;
- условия заключаемого соглашения противозаконны;
- сделки, прописанные в условии, ничтожны по своей сути (мизерная оплата, чрезмерно малый объем поставок и т.д.).